Alemania vs. Suiza

Alemania

Motor fiscal de SettleMetric sobre las normas oficiales de 2026 (EStG §32a y §10; SolZG §§3-4; SGB V §§240-243 con el Zusatzbeitrag medio de 2026 anunciado por el BMG (Ministerio Federal de Salud), del 2,9 %; SGB XI §55 y PBAV 2025; Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026) ↗

Recopilado por SettleMetric

Datos a fecha de

1 ene 2026

Verificado

23 oct 2026

Método

Mejor régimen aplicable = de-freelancer (Freiberufler, profesional liberal, § 18 EStG, sin Gewerbesteuer, el impuesto municipal sobre actividades comerciales) con 60 000 € de ingresos y un 10 % de gastos deducibles (beneficio neto de 54 000 €), estado estable, tipo reducido del seguro de salud (sin Krankengeld, el subsidio por enfermedad), sin seguro de pensiones obligatorio. Seguro de salud y de dependencia (cuidados de larga duración) como persona afiliada voluntaria al seguro público: (14,0 % + 2,9 % de Zusatzbeitrag medio de 2026 + 3,6 % + 0,6 % de Kinderlosenzuschlag, el recargo para personas sin hijos) = 21,1 % × 54 000 € (dentro del intervalo de 15 820 € a 69 750 €) = 11 394,00 € (salud 9126,00 €, dependencia 2268,00 €), íntegramente deducible. Renta imponible = 54 000 − 11 394,00 − 36 (Sonderausgaben-Pauschbetrag, importe global de gastos especiales) = 42 570 €. § 32a EStG 2026, zona 3: z = (42 570 − 17 799) / 10 000 = 2,4771; (173,10 × 2,4771 + 2397) × 2,4771 + 1034,87 = 8034,62, redondeado a la baja a 8034 €. Solidaritätszuschlag (recargo de solidaridad): 0 € (impuesto sobre la renta por debajo de la Freigrenze, el umbral de exención, de 20 350 €). Gravámenes = 11 394,00 + 8034 = 19 428,00 € de 60 000 € = 32,38 %. De esto, el impuesto sobre la renta son 13,4 puntos y el seguro de salud y de dependencia 19,0 puntos. La vía societaria (de-gmbh-owner) no es más barata a este tamaño: la GmbH paga el 30,175 % (Körperschaftsteuer, el impuesto de sociedades, 15 % + Soli + Gewerbesteuer de Berlín con el Hebesatz, el coeficiente municipal, del 410 %) antes de que la persona propietaria vea un euro, y después el dividendo soporta la Abgeltungsteuer (impuesto fijo sobre rendimientos del capital) del 26,375 % y las cotizaciones de salud.

Notas

La cifra es un estado estable para una persona residente por debajo de la edad de jubilación: soltera, sin hijos, sin impuesto eclesiástico y sin otros ingresos. Tres cosas la determinan: (1) el seguro de salud y de dependencia no es una parte del impuesto, sino una cotización del 21,1 % del beneficio que la persona autónoma paga sola (sin la mitad del empleador), 11 394 € de los 19 428 €; es deducible, por lo que también reduce el impuesto sobre la renta; (2) el impuesto sobre la renta es de 8034 € (zona 3 de la tarifa de 2026, con un tipo marginal de en torno al 32,5 % a este nivel de ingresos); (3) el Solidaritätszuschlag (recargo de solidaridad) solo empieza cuando el impuesto sobre la renta supera los 20 350 €, con una renta imponible de unos 75 000 €. Variantes con el mismo perfil (aritmética legal): una persona autónoma cuya actividad de TI el Finanzamt (oficina tributaria) trata como actividad comercial (de-sole-trader, Hebesatz (coeficiente municipal) de Berlín del 410 %) paga 19 531,25 € (32,6 %), porque la Gewerbesteuer (impuesto municipal sobre actividades comerciales; 4233,25 €) se acredita contra el impuesto sobre la renta por 4,0 × el Messbetrag (importe base de la cuota), lo que deja 103,25 € netos; la misma actividad comercial en Fráncfort del Meno cuesta 20 047,50 € (33,4 %), en Hamburgo 20 150,75 € (33,6 %), en Colonia 20 202,38 € (33,7 %) y en Múnich 20 357,25 € (33,9 %), porque sus Hebesätze (460 %, 470 %, 475 %, 490 %) dejan sin acreditar entre el 2,1 % y el 3,15 % del beneficio por encima de 24 500 €. Una persona autónoma con básicamente un solo cliente y sin empleados está asegurada obligatoriamente en el seguro público de pensiones (§2 Nr. 9 SGB VI; exenta durante los tres primeros años): el 18,6 % del beneficio, 10 044,00 €, deducible, eleva los gravámenes a 26 378,00 € (44,0 %) y genera derechos de pensión. La GmbH con la persona propietaria como socia única y administradora, sin salario y con todo el beneficio distribuido, paga 33 931,44 € (56,6 %) con la Abgeltungsteuer (impuesto fijo sobre rendimientos del capital) por defecto, o 24 617,36 € (41,0 %) si solicita el Teileinkünfteverfahren (tributación parcial del dividendo según la escala general); pagar todo el beneficio como salario devuelve la carga a aproximadamente la de la persona autónoma antes de los costes propios de la GmbH, y la GmbH solo ahorra impuestos cuando se deja beneficio dentro de ella. Lo que la cifra excluye: la Kirchensteuer (impuesto eclesiástico) de quienes pertenecen a una iglesia (el 8 % del impuesto sobre la renta en Baviera y Baden-Wurtemberg, el 9 % en el resto, de 640 € a 720 € aquí), la cobertura de Krankengeld (subsidio por enfermedad; tipo general: unos 342 € más), el seguro de salud privado (según el riesgo), el Zusatzbeitrag de la Kasse (caja de seguro de salud) de la propia persona afiliada (el 2,9 % es la media anunciada; cada 0,1 punto son 54 € al año antes del ahorro fiscal), el IVA (partida que se repercute; la Kleinunternehmerregelung, el régimen para pequeños empresarios, exime la facturación de hasta 25 000 € en el año anterior y de 100 000 € en el año en curso, solo del IVA), la tributación conjunta de las parejas y los hijos. Las personas autónomas no pagan seguro de desempleo y, salvo que tengan un solo cliente, no tienen cotización obligatoria de pensiones, de modo que la cifra compra menos cobertura social que la de una persona asalariada. Está previsto que la tarifa cambie a partir de 2027 (anuncio del BMF (Ministerio Federal de Finanzas) del 2 de julio de 2026: tipo máximo desde 70 600 €, 45 % desde 250 000 € y 47 % por encima de 280 000 €, Grundfreibetrag (mínimo exento básico) más alto); la cifra es solo de 2026.

Suiza

Motor fiscal de SettleMetric sobre las normas oficiales de 2026 (tarifa federal de la ESTV, § 35 StG Zúrich, AHV/IV/EO, primas KVG aprobadas por la BAG) ↗

Recopilado por SettleMetric

Datos a fecha de

1 ene 2026

Verificado

8 sept 2026

Método

Esquema ch-einzelfirma-zurich con 60 000 € de ingresos y un 10% de gastos, convertidos al tipo del BCE de 2026-08-13 (1 EUR = 0,9373 CHF) a 56 238 CHF de ingresos y 50 614 CHF de beneficio. Gravámenes: cotización de subsidios familiares 519 CHF + AHV/IV/EO 3 927 CHF (7,840%, el tramo decreciente que se aplica por debajo de 60 500 CHF) + impuesto federal directo 300 CHF + seguro de salud obligatorio KVG 7 678 CHF + impuesto cantonal y comunal de Zúrich 3 184 CHF = 15 608 CHF de 56 238 CHF = 27,75%.

Notas

DENTRO DE ESTA CIFRA SE ESCONDEN DOS. El impuesto suizo sobre la renta a este nivel es muy ligero — el impuesto federal son 300 CHF sobre un beneficio de 50 600 CHF — y las cotizaciones sociales aquí son solo del 7,8%, porque la escala AHV es decreciente por debajo de 60 500 CHF y los autónomos no cotizan ni por desempleo ni por pensión profesional. Casi la mitad de la carga es la prima sanitaria obligatoria, unos 7 678 CHF fijos que no escalan en absoluto con el ingreso. Eso hace que la cifra suiza sea inusualmente sensible al perfil: con 150 000 CHF de ingresos el mismo esquema arroja un 27,5%, MENOS que con 80 000 CHF (30,6%). Es además una cifra de Zúrich: la parte cantonal y comunal la fija el municipio, y otros municipios suizos la moverían varios puntos.

Alemania

Service Berlin (Landesamt für Einwanderung) — Aufenthaltserlaubnis zur freiberuflichen Tätigkeit beantragen ↗

Fuente oficial

Datos a fecha de

23 oct 2026

Verificado

23 oct 2026

Notas

Alemania no tiene un visado específico de nómada digital ni de trabajo remoto: el capítulo de la AufenthG sobre la residencia para el ejercicio de una actividad lucrativa (§§ 18 a 21) enumera los permisos para personas cualificadas, la Tarjeta Azul, la tarjeta ICT, el permiso para profesionales con experiencia del § 19c, la Chancenkarte (tarjeta de oportunidades, § 20a) y el trabajo por cuenta propia (§ 21), y nada para el trabajo remoto. No se encontró ninguna página oficial que lo diga expresamente; la conclusión se apoya en esa lista de artículos y en las páginas de visados del Ministerio Federal de Asuntos Exteriores, que no ofrecen ninguna categoría de ese tipo. La vía general más próxima es el permiso para trabajo autónomo del § 21(5) AufenthG, abierto a todas las nacionalidades extracomunitarias: es discrecional, exige una profesión del § 18(1) n.º 1 EStG (los desarrolladores de software no figuran en él), una previsión de ingresos y contratos de honorarios o al menos 2 cartas de intención (LEA Berlin, la autoridad de inmigración de Berlín), seguro de salud alemán, una previsión de jubilación adecuada a partir de los 45 años (LEA Berlin: 1612,53 EUR al mes o 232 204 EUR de patrimonio desde el 1 de julio de 2025), y el permiso se concede por 1 a 3 años, con un permiso de establecimiento (Niederlassungserlaubnis) como pronto a los 5 años. Las personas con nacionalidad de EE. UU., Reino Unido, Australia, Canadá, Israel, Japón, Corea y Nueva Zelanda pueden entrar sin visado y solicitarlo dentro de Alemania en los 90 días siguientes (AufenthV § 41); el resto lo solicita en el extranjero mediante un visado D (de 6 a 9 meses en la misión de Londres). El trabajo solo puede comenzar una vez expedido el permiso. Quienes son titulares de un negocio que no es una profesión liberal recurren al § 21(1), que exige un interés económico o una necesidad regional y financiación asegurada. Otras vías realistas requieren una contraparte alemana: una Tarjeta Azul (50 700 EUR al año en 2026, 45 934,20 EUR en el tramo reducido) o un permiso del § 18a/18b con un empleador alemán, el permiso del § 19c(2) para especialistas en TI sin título (45 630 EUR al año en 2026), o la Chancenkarte para buscar empleo (1091 EUR al mes de fondos, trabajo limitado a 20 horas semanales, sin trabajo por cuenta propia). La ciudadanía de la UE no necesita permiso, solo registrar su domicilio en un plazo de 2 semanas; las personas ucranianas con protección temporal (hasta el 4 de marzo de 2028 según el BMI, el Ministerio Federal del Interior) pueden trabajar y ser autónomas. Clasificado como «freelance-permit» porque existe un permiso general para autónomos; «vía de estancia larga» es discutible porque la prueba es discrecional y una persona que trabaja con un portátil solo para clientes extranjeros no queda claramente cubierta por las condiciones indicadas.

Suiza

SEM — Weisungen und Erläuterungen AIG, Kapitel 4: Aufenthalt mit Erwerbstätigkeit (Stand 30.06.2026) ↗

Fuente oficial

Datos a fecha de

30 jun 2026

Verificado

8 sept 2026

Método

Clasificado a partir de las vías de legalización de este país para el perfil del criterio: una persona con ingresos independientes de la ubicación y un pasaporte mediano no comunitario ni estadounidense. Suiza no tiene visado de nómada digital ni permiso de trabajo remoto. La única vía de trabajo por cuenta propia abierta a nacionales de terceros países, el art. 19 AIG, es una admisión de emprendedor: debe servir al interés económico global suizo y tener un efecto positivo duradero sobre el MERCADO LABORAL suizo, debe superar la prioridad del art. 21 para trabajadores residentes y de la UE/AELC, y compite por una cuota nacional de 8 500 permisos para todos los trabajadores cualificados de terceros países en 2026. Un autónomo que factura a clientes extranjeros no cumple nada de eso, así que el techo realista es la estancia Schengen sin visado de 90 días en 180.

Notas

Es el único indicador en el que la puntuación de Suiza depende por completo del pasaporte. Un ciudadano de la UE o de la AELC simplemente se registra como autónomo bajo el Acuerdo de Libre Circulación y obtiene un permiso de cinco años sin cuota alguna — para él la clasificación honesta sería freelance-permit. El criterio pregunta deliberadamente por el pasaporte mediano no comunitario, y para ese titular Suiza está casi cerrada.

Alemania

Destatis (Oficina Federal de Estadística de Alemania) — Einkommens- und Verbrauchsstichprobe (EVS) 2023: gasto de consumo privado de los hogares unipersonales (Alleinlebende), por categoría de gasto (tabla 63221-33 del Statistischer Bericht 63221) ↗

Recopilado por SettleMetric

Datos a fecha de

31 dic 2025

Verificado

23 oct 2026

Método

Los hogares unipersonales (Alleinlebende) gastaron 1918 € al mes en consumo privado en la Einkommens- und Verbrauchsstichprobe 2023 de Destatis, la Oficina Federal de Estadística (EVS; se realiza cada cinco años; 54 040 hogares registrados en 2023, 21 280 de ellos unipersonales, que representan 17,0 millones; tabla 63221-33 del Statistischer Bericht, publicada el 9 de diciembre de 2025 y corregida el 24 de junio de 2026, que la página «Struktur der Konsumausgaben nach dem Haushaltstyp 2023» repite a nivel de grupo). La oleada de 2023 es la encuesta completa más reciente. Se excluye el alquiler: la línea «Wohnungsmieten und ähnliches» es de 644 € al mes (33,6 % del gasto) e incluye los alquileres efectivos, el alquiler imputado de las personas propietarias y de los hogares que viven sin pagar alquiler y, según el glosario de Destatis de su informe Laufende Wirtschaftsrechnungen, los gastos de explotación fríos (alcantarillado, basuras y similares) que las personas inquilinas pagan con el alquiler; la tabla no los separa, así que salen junto con el alquiler. La energía (154 €) y el mantenimiento de la vivienda (19 €) se quedan. 1918 € − 644 € = 1274 € al mes a precios de 2023. Actualización a precios de 2025 con el IPCA alemán, índice general, medias anuales (Eurostat prc_hicp_aind, unit INX_A_AVG, 2015=100): 125,9 en 2023 → 131,9 en 2025, ×1,0477: 1334,71 € al mes. × 1,1205 USD/EUR (BCE, 2026-10-22) = 1495,55 $, que se muestra como 1496 $. Las 14 líneas restantes (categorías de gasto de Destatis, con la vivienda reducida a energía y mantenimiento) se suman en cost-breakdown.

Notas

Lo que cubre la cifra: el gasto de consumo privado de Destatis (Oficina Federal de Estadística; Marktentnahmekonzept), que según su propia definición no incluye pagos de impuestos directos, primas de seguros, transferencias a otros hogares u organizaciones ni devoluciones de préstamos (glosario de Destatis «private Konsumausgaben»). Por tanto, la cifra no incluye cotizaciones de seguro de salud (públicas ni privadas), ni seguros de vehículos u otros, ni impuesto de circulación, ni donaciones; su línea de seguros y servicios financieros son solo 5 € al mes de comisiones. El gasto de bolsillo en salud (medicamentos, ayudas técnicas, servicios) es de 61 € al mes. Las cifras neerlandesa y austriaca de este conjunto de datos son más amplias (la medida de la CBS incluye seguros, impuestos y donaciones), así que la cifra alemana es la más estrecha de las tres. Los cargos de agua, alcantarillado y basuras no están en la cifra, aunque los neerlandeses y los austriacos los mantienen: en la encuesta armonizada de presupuestos familiares de Eurostat de 2020 (datos de Alemania, Eurostat hbs_str_t224), el suministro de agua y otros servicios de la vivienda suponían el 45 por mil del consumo de los hogares de un adulto, alrededor del 15 % del bloque de alquiler más servicios de la vivienda en esa encuesta, lo que sugiere que se añadirían del orden de 100 a 110 $ al mes a precios de 2025 si pudieran separarse (una estimación a partir de otra encuesta de mayor alcance, no utilizada). Los hogares unipersonales incluyen a personas pensionistas, y Destatis no publica ningún desglose por edad en estas tablas; los hombres que viven solos gastan 1939 € y las mujeres 1904 € al mes (EVS 2023). Contrastes: (1) las Laufende Wirtschaftsrechnungen (LWR) 2024 anuales de Destatis (una submuestra de la EVS, con un mes de registro por hogar y sin hogares de trabajadores autónomos; 12 415 hogares registrados, 4688 de ellos unipersonales) dan 2042 € para los hogares unipersonales, con 685 € en la línea de alquiler; 1357 € actualizados de 2024 a 2025 con el IPCA (129,0 → 131,9, ×1,0225) son 1387,51 €, o 1555 $, un 4 % por encima de la cifra basada en la EVS. Se prefirió la EVS por su tamaño y su cobertura completa; la LWR 2024 es el año más reciente. (2) Actualizar cada línea de la EVS con el IPCA alemán de su propia división de gasto en lugar del índice general (alimentos ×1,050, alcohol y tabaco ×1,076, ropa ×1,037, energía ×0,947, mobiliario ×1,003, salud ×1,055, transporte ×1,028, comunicaciones ×0,985, ocio ×1,044, educación ×1,101, restaurantes y hoteles ×1,101, otros ×1,121) da un aumento ponderado de ×1,0346 y 1477 $, un 1,2 % menos. Los precios de la energía bajaron un 5 % entre 2023 y 2025, mientras que los de los restaurantes subieron un 10 %. Destatis rediseñó la EVS en 2023 (nuevo cuestionario, registro mediante aplicación), por lo que la comparación con oleadas anteriores es limitada. Destatis comunica euros enteros, así que cada línea lleva un error de redondeo de hasta 0,5 € al mes antes de la actualización.

Suiza

BFS — Encuesta de presupuestos familiares 2023: ingresos y gastos del conjunto de los hogares y gastos detallados de los hogares ↗

Recopilado por SettleMetric

Datos a fecha de

31 dic 2023

Verificado

8 sept 2026

Método

Cesta construida a partir de la encuesta suiza de presupuestos familiares de 2023, por hogar y mes en CHF: alimentos y bebidas no alcohólicas 637.76 + restaurantes y cafeterías 427.20 (COICOP 531, excluyendo los 131.28 gastados en alojamiento) + gastos de comunidad y energía de la vivienda principal 271.46 (5712 + 5713, es decir los suministros sin los 1 081.64 de alquiler neto) + bienes del hogar y mantenimiento 201.16 + ropa y calzado 160.60 + transporte 743.53 + comunicaciones 161.81 + ocio, entretenimiento y cultura 488.23 + otros bienes y servicios 319.26 = 3 411.01. Dividido por el tamaño medio de hogar de la propia encuesta, 2.07 personas = 1 647.83 CHF por persona y mes, convertido a 1 CHF = 1.2306 USD (tipos del BCE de 2026-08-13) = 2 028 $. Excluidos: alquiler, alcohol y tabaco, gasto sanitario de bolsillo, primas de seguro, impuestos y cotizaciones sociales.

Notas

Dos reservas frente a esta cifra. Es una parte PER CÁPITA del gasto medio de los hogares, no un presupuesto medido de una persona sola, y quien vive solo asume gastos de suministros, comunicaciones y hogar que un hogar de dos personas reparte — de modo que una persona sola real en Zúrich o Ginebra gastará más. Y son datos de 2023, los últimos que publica la encuesta, sin actualización por inflación. El seguro de salud queda deliberadamente fuera de la cesta aunque sea obligatorio, porque lo recogen por separado healthcare-private-cost y la carga fiscal; sume unos 650 $ al mes si quiere la cifra completa.

Alemania

Eurostat — police-recorded intentional homicide (ICCS0101, per 100k) ↗

Datos abiertos

Datos a fecha de

31 dic 2024

Verificado

23 oct 2026

Notas

2024: 694 homicidios intencionales, 0,83 por cada 100 000 (Eurostat, actualizado el 2026-04-29; denominador: los 83 456 045 residentes a 1 de enero de 2024, Eurostat demo_pjan). Con 83 millones de residentes, cada caso mueve la tasa en unos 0,001, de modo que la serie es estable: 2015: 0,81 (655 casos), 2016: 0,91 (747), 2017: 0,89 (738), 2018: 0,76 (632), 2019: 0,71 (586), 2020: 0,86 (719), 2021: 0,76 (631), 2022: 0,74 (614), 2023: 0,80 (661). Lo que cuenta la cifra alemana: coincide, caso por caso en todos los años de 2015 a 2024, con el recuento de la Estadística Policial de la Criminalidad (PKS) de la Oficina Federal de Policía Criminal (BKA) (serie temporal T01 del 8 de abril de 2026) de asesinato consumado (§ 211), homicidio y homicidio a petición (§§ 212, 213, 216 del Código Penal), más las lesiones consumadas con resultado de muerte (§§ 227, 231), que es como la definición ICCS trata la «agresión grave con resultado de muerte»: 2024: 584 + 110 = 694, 2023: 574 + 87 = 661. Las tentativas no están en el 0,83: Eurostat las recoge aparte (ICCS0102, 1719 casos en 2024 = 2,06 por cada 100 000) y coinciden con las tentativas de la PKS. El titular de la PKS «Mord, Totschlag und Tötung auf Verlangen» (2303 casos en 2024, unos 2,8 por cada 100 000) incluye esas 1719 tentativas, y una cifra de ese tipo no es una tasa de homicidios. La PKS es una estadística de resultados: un caso se cuenta cuando se cierra la investigación policial y el expediente pasa a la fiscalía, y un cambio posterior de la acusación o una absolución no altera el recuento. Contraste con la estadística de causas de muerte (Destatis, la Oficina Federal de Estadística; Todesursachenstatistik, informe 23211; fallecimientos de la población residente con causa básica CIE-10 X85-Y09 «Tätlicher Angriff»): 2023: 329 fallecimientos (0,39 por cada 100 000), 2024: 400 (0,48), 2025: 377 (0,45; 208 hombres, 169 mujeres; informe del 9 de octubre de 2026, que aplica el método de la clave de celda y por tanto perturba ligeramente los recuentos). Eso es alrededor de un 40 % por debajo del recuento policial de 694 para 2024 (y por debajo de las 668 víctimas de asesinato y homicidio consumados de la tabla T91 de la PKS). Las dos fuentes cuentan cosas distintas: Destatis cuenta fallecimientos de residentes según la causa básica codificada para la defunción, la policía cuenta delitos registrados al cierre de la investigación, incluidas las víctimas que no eran residentes. Ninguna de las dos oficinas detalló los motivos de la diferencia (no encontramos una conciliación publicada), por lo que es una diferencia de definición y cobertura, no una revisión. Aún no está en Eurostat: la PKS 2025 (BKA, abril de 2026) da 612 casos consumados de asesinato y homicidio más 108 casos consumados de lesiones con resultado de muerte, 720 en total, que sobre la población de Eurostat a 1 de enero de 2025 de 83 577 140 serían unos 0,86 por cada 100 000 (aritmética de SettleMetric, no una tasa publicada); la BKA indica que 79 de los asesinatos de 2025 pertenecen a una serie de Berlín (un antiguo médico de cuidados paliativos sospechoso de haber matado a pacientes gravemente enfermos), sin la cual la cifra sería de unos 0,77.

Suiza

Eurostat — police-recorded intentional homicide (crim_off_cat, ICCS0101, unit P_HTHAB) ↗

Datos abiertos

Datos a fecha de

31 dic 2024

Verificado

8 sept 2026

Notas

0,50 por 100 000 en 2024, en el extremo más bajo del rango europeo y estable: la serie se ha movido entre 0,48 y 0,71 cada año desde 2008 sin tendencia.

Alemania

Elaborado a partir de las primas de ejemplo publicadas por aseguradoras de salud privadas alemanas para una persona autónoma de 35 años: Hallesche (NK.select S/L/XL 1200), HanseMerkur (Start Fit, Top Fit) y LKH (GesundheitsUpgrade Komfort); páginas propias de las aseguradoras; son ejemplos, no cotizaciones vinculantes ↗

Recopilado por SettleMetric

Datos a fecha de

23 oct 2026

Verificado

23 oct 2026

Método

Punto medio del mercado, la MEDIANA de seis primas mensuales publicadas de las tarifas de salud de una persona autónoma de 35 años de tres aseguradoras, cada una leída con curl el 2026-10-23 (páginas propias de las aseguradoras; ejemplos, no cotizaciones vinculantes, y no se introdujeron datos personales). Base de cada cifra: las tarifas de cobertura de salud con el recargo legal del 10 % incluido, sin subsidio por enfermedad (Krankentagegeld) y sin el seguro de dependencia obligatorio, que se añade en las notas. Las seis primas (EUR al mes): (1) Hallesche, tarifa NK.select S 1200 (franquicia anual de 1200 EUR), 35 años: 331,73; (2) HanseMerkur, tarifa Start Fit (franquicia de 1000 EUR), 35 años: 346,75 = KVS3: 256,61 + PSV: 35,62 + EKV2: 23,00 + recargo legal: 31,52 (el total publicado de 415,98 EUR incluye además el seguro de dependencia PVN 66,75 y un subsidio diario por estancia en balneario de 2,48); (3) Hallesche, NK.select L 1200, 35 años: 526,57; (4) HanseMerkur, tarifa Top Fit (franquicia de 1000 EUR), 35 años: 564,40 = KVT1000: 452,47 + PSV: 35,62 + ZY (revisión oncológica): 27,50 + recargo: 48,81 (total publicado de 631,15 EUR con PVN 66,75); (5) LKH, tarifa GesundheitsUpgrade Komfort (franquicia de 500 EUR), 35 años, inicio del contrato el 1 de enero de 2027: 633,63 (la página dice que el recargo del 10 % ya está incluido; con un subsidio por enfermedad de 115 EUR diarios, +90,16, y el seguro de dependencia, +69,08, muestra 792,87 EUR); (6) Hallesche, NK.select XL 1200, 35 años: 636,00. La nota bajo la tabla de Hallesche dice solo que las primas de ejemplo incluyen el recargo legal del 10 %; la página enumera el seguro de dependencia y el subsidio por enfermedad como productos aparte, por lo que los ejemplos se leen como cobertura de salud únicamente (la cifra S se acerca a los 346,75 EUR de solo salud de HanseMerkur, lo que respalda esa lectura). Ordenadas: 331,73, 346,75, 526,57, 564,40, 633,63, 636,00; mediana = (526,57 + 564,40) / 2 = 545,49 EUR al mes = 6546 EUR al año = 7335 $ a 1 EUR = 1,1205 USD (tipo de referencia del euro del BCE del 2026-10-22). Rango: de 331,73 a 636,00 EUR al mes = de 3981 a 7632 EUR al año = de 4460 a 8552 $. Media: 506,51 EUR al mes = 6811 $ al año. Sin el ejemplo de LKH fechado en 2027, la mediana de los otros cinco es de 526,57 EUR al mes = 7080 $ al año; tomar la mediana de las medianas propias de las tres aseguradoras (HanseMerkur 455,58, Hallesche 526,57, LKH 633,63) da los mismos 526,57 EUR. URLs: https://www.hallesche.de/privatkunden/private-krankenversicherung/angestellte-und-selbststaendige ; https://www.hansemerkur.de/private-krankenversicherung/pkv-kosten ; https://www.lkh.de/pkv-selbststaendige . Las tres indican la edad de 35 años; ninguna de las páginas lleva fecha para las primas, salvo que el ejemplo de LKH empieza el 1 de enero de 2027 y la página de Hallesche cita el límite de ingresos de 2026 para el seguro obligatorio, 77 400 EUR. No se usaron en la mediana (30 años, base comprobada): Continentale, página «Stand 04.2026», 30 años, COMFORT: 437,36 + SP2: 32,18 = 469,54 EUR y PREMIUM: 581,89 + SP1: 43,37 = 625,26 EUR (recargo incluido; seguro de dependencia 61,85 y tarifa opcional 6,00 excluidos; https://www.continentale.de/pkv-fuer-selbstaendige); Allianz, captura de Internet Archive del 2025-11-26 («Stand 2025»), 30 años, Plus 70 con Zahn 75: 505,60 EUR + recargo 50,56 = 556,16 EUR (seguro de dependencia 60,25 y subsidio por enfermedad 90,16 excluidos; la página en vivo responde a curl con HTTP 403 y no existe captura de 2026). Descartadas: Signal Iduna (artículo del 28 de julio de 2026, 30 y 40 años, los precios incluyen un subsidio por enfermedad no desglosado), ottonova (32 años, base poco clara), Muenchener Verein (precio «ab» (desde) a los 30 años, base no indicada); las páginas de Debeka, DKV, Barmenia/Gothaer, AXA, Concordia, ARAG y HUK que se consultaron no dan ningún ejemplo a los 35 años.

Notas

POR QUÉ EL MERCADO PRIVADO Y NO EL SISTEMA PÚBLICO. La vía pública (GKV) no está abierta, por lo general, a una persona autónoma recién llegada. El § 9(1) n.º 1 SGB V permite afiliarse voluntariamente a quienes salieron del seguro obligatorio tras haber estado aseguradas al menos 24 meses en los últimos cinco años o 12 meses sin interrupción inmediatamente antes (los demás números del § 9(1) cubren el seguro familiar, el primer empleo por encima del límite de ingresos, las personas con discapacidad grave, las personas asalariadas que regresan, las personas extranjeras con permiso de residencia para investigación conforme al § 18d AufenthG dentro de los tres meses siguientes a su llegada, las personas repatriadas tardías y los antiguos soldados dentro de plazo). El § 5(5) excluye del seguro obligatorio del § 5(1) n.os 1 y 5 a 12 a las personas autónomas a tiempo completo, y la cobertura obligatoria residual del § 5(1) n.º 13 no acoge a las personas que nunca estuvieron aseguradas y pertenecen a ese grupo. El § 5(11) dice que las personas extranjeras que no son nacionales de un Estado de la UE, de un Estado del EEE ni de Suiza quedan incluidas en el n.º 13 solo si tienen un permiso de establecimiento o un permiso de residencia con vigencia superior a doce meses para cuya concesión no rija la obligación de asegurar el sustento conforme al § 5(1) n.º 1 AufenthG (el texto de la ley dice «wenn sie eine Niederlassungserlaubnis oder eine Aufenthaltserlaubnis mit einer Befristung auf mehr als zwölf Monate ... besitzen und für die Erteilung dieser Aufenthaltstitel keine Verpflichtung zur Sicherung des Lebensunterhalts ... besteht»). El § 5(1) n.º 1 AufenthG convierte el sustento asegurado en condición general de los títulos de residencia («in der Regel») y el § 21 AufenthG (permiso de residencia para el trabajo por cuenta propia) no lo exime en los apartados leídos; según esa lectura, una persona autónoma extracomunitaria queda fuera de la cobertura obligatoria y, sin un historial previo de seguro público, no puede afiliarse voluntariamente, de modo que en la práctica contrata cobertura privada. El mismo § 5(11) dice que las personas nacionales de otros Estados de la UE o del EEE y las de nacionalidad suiza no quedan incluidas en el n.º 13 cuando la condición de residencia en Alemania es el seguro de salud conforme al § 4 de la Freizügigkeitsgesetz/EU. No se comprobó en una fuente oficial si los periodos de seguro en otro Estado de la UE cuentan para el § 9(1) n.º 1, por lo que no se afirma nada al respecto. Toda persona residente debe tener un seguro de salud con cobertura al menos ambulatoria y hospitalaria y con una franquicia de como máximo 5000 EUR al año (§ 193(3) VVG, que excluye a las personas aseguradas en el sistema público). LO QUE PAGA UNA PERSONA AFILIADA AL SISTEMA PÚBLICO (no es este valor). Una persona autónoma afiliada voluntaria sin hijos, con el perfil de autónomo de 54 000 EUR de beneficio neto (ingresos de 60 000 menos el 10 %), paga a los tipos de 2026 el 16,9 % (tipo reducido del 14,0 % más el 2,9 % de cotización adicional media, BMG, el Ministerio Federal de Salud) por el seguro de salud = 9126 EUR y el 4,2 % por el seguro de dependencia (3,6 % más el recargo de 0,6 puntos por no tener hijos) = 2268 EUR, en total 11 394 EUR al año = 12 767 $ (949,50 EUR al mes). La tabla del BMG da los límites: una base mínima de cotización de 1318,33 EUR al mes (un tercio del importe de referencia (Bezugsgröße) de 2026, 3955 EUR, § 240(4) SGB V), es decir, 222,80 EUR de seguro de salud más 55,37 EUR de dependencia = 3338 EUR al año = 3740 $, y un tope de 982,31 EUR de seguro de salud más 244,13 EUR de dependencia = 14 717 EUR al año = 16 491 $. Quien tiene hijos paga el 3,6 % por el seguro de dependencia (11 070 EUR = 12 404 $); si la caja aplica la cotización adicional media realmente cobrada, el 3,13 % el 1 de abril de 2026 (BMG), el total es de 11 518 EUR (12 906 $). Fuentes: página de cotizaciones del BMG (Stand 3 de septiembre de 2026), SGB V §§ 223, 240, 241, 243, SGB XI § 55, página del seguro de dependencia del BMG (Stand 14 de septiembre de 2026), comunicado del BMG sobre la cotización adicional media (BAnz AT 10.11.2025 B7), Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026. Los regímenes fiscales de autónomos modelan esta cotización pública como un componente de la carga fiscal; la prima privada de este valor no forma parte de ese componente y ambas no deben sumarse. LÍMITES DE LAS PÓLIZAS PRIVADAS Y CIFRAS DEL SECTOR. Por ley, el Basistarif, que las aseguradoras deben ofrecer a determinados grupos (por ejemplo, personas sin cobertura que estuvieron aseguradas antes en el sistema privado o pertenecen sistemáticamente a él) sin recargos por riesgo ni exclusiones, no puede costar más que la cotización pública máxima más la cotización adicional media, unos 1018 EUR al mes desde el 1 de enero de 2026 antes del seguro de dependencia (BMG, Stand 3 de marzo de 2026). El PKV-Verband, la asociación de aseguradoras privadas (una fuente del sector, no oficial), informa de una prima media de 536 EUR al mes para personas adultas sin ayuda para funcionarios (Beihilfe) en 2025 (7207 $ al año) y dice que nadie tiene que pagar más que el máximo público gracias al derecho al Basistarif; su gráfico de primas medias por edad, sin etiquetas de datos, sitúa la media de las personas afiliadas a tarifa normal de 35 años en aproximadamente 500 a 530 EUR (leído a ojo). Son medias de cartera de todas las edades de entrada y tarifas, no cotizaciones para nuevas altas, y encajan con la mediana de arriba. EL SEGURO DE DEPENDENCIA OBLIGATORIO ES APARTE. Una persona asegurada en el sistema privado debe contratar además el seguro privado de dependencia: 66,75 EUR (HanseMerkur) y 69,08 EUR (LKH) al mes a los 35 años, 61,85 EUR (Continentale) a los 30. Con unos 68 EUR más, la mediana pasa a ser de unos 613 EUR al mes = 7361 EUR al año = 8248 $; esta cifra total es la que hay que comparar con los 11 394 EUR del sistema público. El subsidio por enfermedad (Krankentagegeld) de las personas autónomas es un producto aparte (LKH 90,16 EUR al mes para 115 EUR diarios desde el día 22; Allianz 90,16 EUR para 140 EUR diarios desde el día 43) y no está en el valor. LAS PRIMAS SE FIJAN SEGÚN EL RIESGO Y SUBEN CON LA EDAD. Una prima privada depende de la edad de entrada y del estado de salud al inicio, no de los ingresos (PKV-Verband; la página de Inter dice que se exige un reconocimiento médico y que las enfermedades preexistentes pueden dar lugar a recargos por riesgo o a la exclusión). La propia tabla de HanseMerkur para su tarifa de salud Start Fit muestra el efecto de la edad: 199,10 EUR a los 25, 256,61 EUR a los 35 y 338,86 EUR a los 45 al mes. El valor es para una persona solicitante sana de 35 años; quien tenga enfermedades preexistentes pagaría más o sería rechazada. El recargo legal del 10 % se paga hasta los 60 años (PKV-Verband). Las primas suben con el tiempo al ritmo de los costes médicos: el PKV-Verband dice que el 1 de enero de 2027 las primas tienen que subir para cerca del 53 % de las personas aseguradas en el sistema privado, un 13,4 % de media para ellas (pkv.de, leído el 2026-10-23), por lo que las cifras anteriores, que son precios de 2026 salvo el inicio en 2027 de LKH, quedarán desfasadas. QUÉ POCO SÓLIDA ES LA EVIDENCIA. Tres aseguradoras, seis tarifas, todos ejemplos de marketing sin cotización vinculante; dos de las tres páginas no llevan fecha para las cifras; las franquicias difieren (500, 1000 y 1200 EUR al año) aunque el criterio supone una pequeña; la cobertura difiere según la tarifa y los ejemplos no están ordenados por calidad; el ejemplo de LKH está fechado en 2027. La dispersión es amplia (de 332 a 636 EUR) y la mediana se mueve poco (de 526,57 a 545,49 EUR) según la elección de la agregación. No se encontró una cifra de cobertura completa para una persona de 35 años procedente de un regulador o de un comparador público independiente de tarifas. No se leyó: los motores de cotización (piden datos personales), Debeka, DKV, Barmenia/Gothaer, AXA ni las demás aseguradoras cuyas páginas no muestran un ejemplo a los 35 años; la unidad del criterio supone una cobertura de unos 100k $, y las tarifas alemanas de cobertura completa no tienen tope de prestaciones. El valor debe volver a leerse tras los ajustes de primas de enero de 2027.

Suiza

BAG/priminfo — approved 2026 premiums of compulsory health insurance, full report (gesamtbericht_ch.xlsx) ↗

Fuente oficial

Datos a fecha de

1 ene 2026

Verificado

8 sept 2026

Método

Mediana de las 1 032 primas aprobadas para 2026 en 34 aseguradoras para un adulto (grupo de edad 26+) con el modelo estándar de libre elección de médico, la franquicia mínima de 300 CHF y cobertura de accidentes incluida: 571,35 CHF al mes = 6 856 CHF al año = 8 437 $ a 1 CHF = 1,2306 USD (tipos del BCE de 2026-08-13). No es una muestra de tres presupuestos: Suiza aprueba y publica cada prima, así que esta es la población entera de ellas.

Notas

Suiza es el único país de este conjunto de datos donde la cifra de «seguro privado» no es opcional: la cobertura básica KVG/LAMal es un deber legal de todo residente, así que este número es una factura y no una elección, y ya está contado dentro de la carga fiscal del autónomo. Compra más de lo que el criterio pide: no hay techo de prestaciones en absoluto, donde el criterio supone unos 100 000 $. Es además la configuración más cara: la prima media oficial ponderada por afiliación que los adultos pagan realmente en 2026 es de 465,30 CHF al mes (6 873 $ al año), porque la mayoría elige un modelo de libre elección restringida y una franquicia más alta, y la oferta estándar más barata del país está 70 CHF al mes por debajo de la mediana. Medianas por ciudad sobre la misma base: Zúrich 639,80 CHF al mes, Berna 681,50, Ginebra 752,20 — Ginebra cuesta un 18% más que Zúrich por la misma cobertura legal.

Alemania

Kryptomärkteaufsichtsgesetz (KMAG, Act of 27 December 2024, BGBl. 2024 I Nr. 438), §§ 1, 3 and 50, implementing Regulation (EU) 2023/1114 (MiCA); Einkommensteuergesetz § 23 (1) sentence 1 no. 2 and (3) sentence 5; BMF letter of 6 March 2025 on the income tax treatment of crypto-assets ↗

Fuente oficial

Datos a fecha de

1 jul 2026

Verificado

23 oct 2026

Notas

Es legal que las personas físicas tengan, compren, vendan y conviertan en dinero criptoactivos en Alemania, y las reglas están escritas en lugar de improvisadas. NORMATIVA. Alemania aplica el reglamento MiCA de la UE (Reglamento (UE) 2023/1114, aplicable a los proveedores de servicios de criptoactivos desde el 30 de diciembre de 2024) mediante la Kryptomärkteaufsichtsgesetz (KMAG), artículo 1 de la ley del 27 de diciembre de 2024 (BGBl. 2024 I Nr. 438; texto con su última modificación del 25 de marzo de 2026, BGBl. 2026 I Nr. 81). Con arreglo al § 3(1) KMAG, la Autoridad Federal de Supervisión Financiera (BaFin) es la autoridad competente en el sentido del artículo 93(1) de MiCA; el Deutsche Bundesbank (banco central de Alemania) es el organismo competente para las tareas que le asigna el § 6 (supervisión continua de las entidades, con arreglo a las directrices de la BaFin). La ley regula las entidades (emisores de tókenes referenciados a activos y de dinero electrónico, y proveedores de servicios de criptoactivos) y los centros de negociación; el § 1(2) limita su ámbito a los criptoactivos tal como los define MiCA. No contiene ninguna disposición que impida a una persona física comprar, tener o vender criptoactivos; los delitos del § 46(1) n.os 1 a 6 se refieren a la oferta sin autorización de tókenes referenciados a activos o de dinero electrónico, a la prestación sin autorización de servicios de criptoactivos y al uso de información privilegiada y la manipulación del mercado. PERIODO TRANSITORIO. El artículo 143(3) de MiCA permite que los proveedores de servicios que operaban legalmente antes del 30 de diciembre de 2024 continúen hasta el 1 de julio de 2026 (o hasta una decisión de autorización, lo que ocurra antes), y permite a los Estados miembros acortar o suprimir este periodo cuando sus normas nacionales anteriores eran menos estrictas (leído en el texto del Diario Oficial, a través de una captura de Internet Archive del 5 de junio de 2026 de EUR-Lex, que respondió a la máquina utilizada con una página vacía de comprobación anti-bots). Alemania lo acortó: el § 50 KMAG permite que las empresas con licencia KWG, WpIG o ZAG que el 29 de diciembre de 2024 prestaban legalmente actividades con criptoactivos continúen con arreglo a la ley anterior, pero la autorización de continuidad caduca como máximo al final del 31 de diciembre de 2025 (§ 50(2) n.º 3), antes si se adopta la decisión definitiva sobre su autorización MiCA, y las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión podían utilizar un procedimiento de autorización simplificado (§ 50(3)). La BaFin confirma en su comunicado del 8 de julio de 2026 que Alemania había acortado el periodo transitorio de MiCA hasta el 31 de diciembre de 2025; ese mismo comunicado y el artículo de la BaFin del 25 de agosto de 2026 indican que el periodo transitorio a escala de la UE terminó el 1 de julio de 2026 sin prórroga, de modo que desde el 1 de julio de 2026 solo los proveedores con autorización MiCA pueden ofrecer servicios de criptoactivos en la UE. CONTEXTO FISCAL, no es un dato de entrada del criterio: las ganancias de los criptoactivos mantenidos como patrimonio privado tributan como operaciones de venta privadas solo si el periodo entre la compra y la venta es de un año o menos (§ 23(1) frase 1 n.º 2 EStG; escrito del BMF (Ministerio Federal de Finanzas) del 6 de marzo de 2025, que sustituye al del 10 de mayo de 2022, apartado 53); pasado más de un año, la ganancia queda libre de impuestos; y si el total de las ganancias por ventas privadas del año natural es inferior a 1000 EUR, también están libres de impuestos (§ 23(3) frase 5 EStG; un límite de todo o nada, no un mínimo exento). El plazo de un año se reinicia tras cada intercambio de un criptoactivo por otro (apartado 55 del escrito). Los ingresos por staking y préstamos no están cubiertos por esta exención: tributan como otras rentas conforme al § 22 n.º 3 EStG (apartados 48 y 65 del escrito), que solo están libres de impuestos si el total de todas esas rentas se mantiene por debajo de 256 EUR al año (§ 22 n.º 3 frase 2 EStG, citado en el apartado 45 del escrito), y la compraventa frecuente puede tratarse como actividad comercial (apartado 52). Desde 2026, los proveedores de servicios de criptoactivos deben recopilar datos fiscales de los usuarios y comunicar las transacciones a la Oficina Federal Central de Impuestos conforme a la Kryptowerte-Steuertransparenz-Gesetz (KStTG, ley del 22 de diciembre de 2025, BGBl. 2025 I Nr. 352, en vigor desde el 24 de diciembre de 2025; el primer informe vence el 31 de julio de 2027 para el año natural 2026 según el § 9(1) y la norma de aplicación de que las obligaciones rigen por primera vez para 2026). CLASIFICACIÓN. Se sitúa en la banda «favorable a nivel legal» porque la ley otorga a las personas titulares privadas una exención clara y explícita tras un periodo de tenencia de un año, la misma lógica que Portugal (exento tras 365 días) y Chequia (prueba de tiempo) en este conjunto de datos; Austria (27,5 % fijo) y los Países Bajos (box 3) son «legal y regulado». Es una decisión límite: la exención no es incondicional (las ganancias a corto plazo tributan al tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas, los intercambios reinician el plazo, la negociación activa puede convertirse en un negocio) y el régimen de licencias es el mismo que en toda la UE, así que una lectura más estricta daría «legal y regulado». No se leyó: las páginas de consumidores de la BaFin sobre compras individuales de criptoactivos, y los números de apartado del escrito del BMF se tomaron de la traducción de cortesía del 6 de marzo de 2025 (también se descargó el original alemán; la traducción al inglés no es vinculante).

Suiza

ESTV — Kryptowährungen: Besteuerung (Arbeitspapier zu Kryptowährungen und Initial Coin/Token Offerings) ↗

Fuente oficial

Datos a fecha de

1 ene 2026

Verificado

8 sept 2026

Notas

Poseer y operar es legal y el tratamiento fiscal está publicado, no improvisado: el documento de trabajo de la Administración Federal de Contribuciones establece que las ganancias obtenidas por un particular que gestiona su patrimonio privado son plusvalías EXENTAS de impuestos (art. 16 apdo. 3 DBG), mientras que la tenencia misma tributa en el impuesto anual sobre el patrimonio por su valor de mercado a 31 de diciembre, y las pérdidas no son deducibles. La exención no es incondicional: cuando la escala, la financiación y la frecuencia de las operaciones exceden la gestión del patrimonio privado, la actividad se reclasifica como trabajo por cuenta propia y las ganancias pasan a ser renta gravable, que es la línea a vigilar si se opera activamente. Las recompensas de minería y staking son renta, no plusvalías exentas.

Alemania

Compuesto — libre circulación de capitales en la zona del euro + Geldwäschegesetz (GwG) §§ 10 y 16a (sin tope de pagos en efectivo; umbrales de diligencia debida; prohibición del efectivo en la compra de inmuebles) + Reglamento (UE) 2024/1624 art. 80 + normas de declaración de efectivo de zoll.de (Reglamento (UE) 2018/1672) ↗

Recopilado por SettleMetric

Datos a fecha de

1 ene 2026

Verificado

23 oct 2026

Método

Compuesto; cada dato de entrada leído en su fuente el 2026-10-23. Alemania es un miembro de la UE en la zona del euro, por lo que los capitales circulan libremente con arreglo al Derecho de la UE (libre circulación de capitales, artículo 63 TFUE) y no se aplica ningún control de divisas ni de capitales. Las restricciones a los flujos de dinero personal que se encontraron: (1) Pagos en efectivo. La Geldwäschegesetz (GwG, texto con su última modificación por la ley del 29 de junio de 2026, BGBl. 2026 I Nr. 197) no contiene ningún límite a los pagos en efectivo, ni a empresas ni entre particulares, y el Europäisches Verbraucherzentrum Deutschland (Centro Europeo del Consumidor de Alemania; un centro de asesoramiento al consumidor de la red de Centros Europeos del Consumidor, no una autoridad) afirma en su resumen actualizado el 14 de septiembre de 2026 que en Alemania no existe ningún límite legal a los pagos en efectivo. Lo que sí hace la GwG es activar la diligencia debida con la clientela (identificación del cliente, del titular real y de la finalidad) para los comerciantes de bienes (Güterhändler, § 2(1) n.º 16, § 10(6a)): en las operaciones con obras de arte de 10 000 EUR o más, cualquiera que sea el medio de pago; en los metales preciosos (oro, plata, platino) cuando pagan o aceptan efectivo por 2000 EUR o más; y en los demás bienes cuando pagan o aceptan efectivo por 10 000 EUR o más. El umbral general para una operación ocasional fuera de una relación de negocio es de 15 000 EUR (§ 10(3) n.º 2 b), y de 1000 EUR para las transferencias de dinero y de criptoactivos. (2) Inmuebles. Desde el 1 de abril de 2023 (§ 59(11) GwG), el § 16a GwG prohíbe pagar el precio de una compraventa o permuta de inmuebles alemanes, o de participaciones en una sociedad propietaria de inmuebles alemanes, en efectivo, criptoactivos, oro, platino o piedras preciosas: un precio pagado así es recuperable como enriquecimiento injusto, y el notario no puede inscribir la transmisión de la propiedad hasta que las partes acrediten que el precio se pagó por otros medios (los controles del notario no se aplican a un precio de hasta 10 000 EUR ni a uno pagado a través de la cuenta de depósito del notario, § 16a(5)). Las transferencias bancarias ordinarias no se ven afectadas. (3) El reglamento antiblanqueo de la UE, artículo 80(1) del Reglamento (UE) 2024/1624, limita a 10 000 EUR los pagos en efectivo realizados o aceptados por quienes comercian con bienes o prestan servicios a partir del 10 de julio de 2027 (el reglamento se aplica desde esa fecha), exime los pagos entre personas físicas que no actúan a título profesional y los pagos en los locales de bancos y entidades de pago (art. 80(4)), y permite a los Estados miembros adoptar límites inferiores (art. 80(2)) o mantener los inferiores ya existentes (art. 80(3)); el artículo 19(4) fija el umbral de identificación para una operación ocasional en efectivo en 3000 EUR, salvo que se aplique un límite nacional de 3000 EUR o menos. Alemania no tiene ningún límite nacional inferior que siguiera en vigor conforme al art. 80(3), y no encontré ningún proyecto de ley alemán que fije uno inferior: el borrador del Ministerio Federal de Finanzas del 5 de agosto de 2026 sobre una obligación de caja registradora (Kassenpflicht) trata del registro electrónico de las ventas, no de un límite de pago. (4) El efectivo de 10 000 EUR o más que se introduzca en Alemania desde un país no perteneciente a la UE, o que se saque hacia uno, debe declararse a la Aduana alemana (Zoll; Reglamento (UE) 2018/1672); dentro de la UE, el efectivo y los medios de pago equivalentes (incluidos lingotes y monedas de oro, piedras preciosas y libretas de ahorro) de 10 000 EUR o más deben declararse oralmente a la Aduana si esta lo solicita, a la entrada y a la salida de Alemania, y la Aduana puede preguntar por el origen, el titular real y la finalidad incluso por debajo de 10 000 EUR (zoll.de; no declarar cuando se pregunta es una infracción administrativa sancionable con una multa de hasta 1 millón de EUR). Por lo demás, llevar efectivo dentro de la UE no está limitado. (5) Comunicación de pagos transfronterizos: los residentes deben comunicar al Bundesbank, para las estadísticas de balanza de pagos, los pagos a no residentes o procedentes de ellos superiores a 50 000 EUR (§ 67 AWV; umbral elevado desde 12 500 EUR el 1 de enero de 2025; las transferencias entre cuentas propias no son declarables; las personas físicas pueden comunicar un pago puntual por correo electrónico o por teléfono). Es una obligación estadística, no una autorización ni un límite. (6) Acceso bancario: toda persona consumidora con residencia legal en la UE, incluidas las personas sin domicilio fijo, tiene derecho a una cuenta de pago básica en un banco alemán que ofrezca cuentas a consumidores, el cual debe ofrecer el contrato en diez días hábiles (§ 31 ZKG). Son normas antiblanqueo y estadísticas, no límites a mover el propio dinero por transferencia bancaria. Clasificado como «bajo», igual que los Países Bajos, Letonia, Malta, Francia y España.

Notas

Alemania está en el extremo permisivo de la zona del euro en cuanto al efectivo: en 2026 no tiene ningún tope de pagos (según las cifras ya registradas en este conjunto de datos: los Países Bajos 3000 EUR para bienes desde el 1 de enero de 2026, Letonia 7200 EUR, Francia y España 1000 EUR), y el primer tope será el de 10 000 EUR para toda la UE a partir del 10 de julio de 2027. La única prohibición firme sobre el efectivo es la norma inmobiliaria, que obliga a las partes de una compraventa de inmuebles, no a las compras corrientes ni a las ventas entre particulares. No se encontró: una página oficial del Gobierno alemán o del Bundesbank que diga expresamente que no existe ningún límite de efectivo (la afirmación se apoya en el texto completo de la GwG, que no lo contiene, y en la visión general del centro de consumidores); las páginas del Bundesbank halladas se refieren a estadísticas de pagos. No se leyó: ningún proyecto de ley alemán que transponga íntegramente el AMLR (reglamento antiblanqueo de la UE), la guía del Bundesbank sobre la norma de comunicación de la AWV más allá de la página para personas físicas, ni las obligaciones fiscales alemanas de comunicación de las cuentas en el extranjero de personas residentes (los bancos informan a las autoridades tributarias en el marco del intercambio automático de información sobre cuentas financieras; no se comprobó aquí en una fuente oficial). Un proyecto del Ministerio de Finanzas sobre la lucha contra la delincuencia financiera (citado en el registro de grupos de presión del Bundestag, comentarios del 27 de marzo de 2026) se vio solo como un título y no es un dato de entrada.

Suiza

Bundesgesetz über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung (GwG, SR 955.0) ↗

Fuente oficial

Datos a fecha de

1 ene 2026

Verificado

8 sept 2026

Método

Elementos ponderados: no hay controles de cambio ni de capitales sobre el movimiento de fondos personales dentro o fuera del país; no hay un límite legal general a los pagos en efectivo, solo deberes de diligencia debida contra el blanqueo para comerciantes e intermediarios financieros según la GwG; los residentes declaran su renta mundial y su patrimonio neto mundial en la declaración cantonal anual, y Suiza intercambia información de cuentas automáticamente conforme al estándar de la OCDE.

Notas

Poco control sobre el movimiento del dinero, pero no poca visibilidad. Dos cosas sorprenden a los recién llegados: la declaración anual pregunta por su patrimonio MUNDIAL, porque los cantones gravan el patrimonio neto, de modo que aquí existe un deber de información que la mayoría de los países no tiene; y abrir una cuenta es fácil para un residente pero a menudo se rechaza o se tarifa caro para un no residente, así que la «cuenta bancaria suiza» no es algo que se arregle antes de mudarse.

Alemania

Informe sobre el mercado de paquetería 2024 de la Bundesnetzagentur (agencia federal de redes; datos de mercado de 2023, revisado por última vez en marzo de 2025) con las páginas oficiales de red y de entrega de DHL (Deutsche Post), Hermes, DPD y GLS (compuesto) ↗

Recopilado por SettleMetric

Datos a fecha de

23 oct 2026

Verificado

23 oct 2026

Método

Clasificado a partir del informe del regulador y de las páginas propias de los transportistas, leídos el 2026-10-23. Bundesnetzagentur (el regulador nacional; las cifras son de 2023 con una previsión para 2024): seis proveedores, Amazon, DPD, Deutsche Post DHL, GLS, Hermes y UPS, gestionan alrededor del 98 % de los paquetes, Deutsche Post DHL tiene más del 40 % del volumen, en 2023 se gestionaron 4,36 mil millones de paquetes (alrededor del 89 % dentro de Alemania), los plazos de tránsito de los paquetes «normalmente están entre 24 y 72 horas pero no están garantizados», hay más de 60 000 puntos de depósito y recogida de paquetes (oficinas de correos, tiendas de paquetería, taquillas de paquetería) y unas 17 000 taquillas de paquetería con más de 1,2 millones de compartimentos. DHL, el operador nacional: su página para remitentes particulares indica «con la persona destinataria en 1-2 días hábiles (normalmente)» para un Paket, unos 4 días hábiles para un Paeckchen, el siguiente día hábil para la opción exprés de pago, un servicio reservable en el mismo día (quien envía elige un día de entrega de lunes a sábado, 0,99 EUR), seguimiento del envío y seguimiento en directo, y más de 19 000 Packstations y Poststations (taquillas de autoservicio utilizables con independencia del horario de apertura) además de sucursales y tiendas de paquetería como puntos de recogida. Hermes: más de 17 000 PaketShops, mensajeros en ruta de lunes a sábado entre las 8:00 y las 20:00 sin franja horaria, seguimiento incluido en el precio, «más del 96 %» de los paquetes entregados al primer intento en el ejercicio 2025/2026 (cifra propia de Hermes), tiempo medio de tránsito de 1,16 días (su propia cifra para clientes empresariales, procedente de una prueba de una cadena de televisión), paquetes conservados 7 días hábiles en un PaketShop. DPD: de 1 a 2 días hábiles dentro de Alemania, una franja de llegada de 2 horas el mismo día (Predict) y seguimiento en directo con una precisión de hasta 30 minutos, más de 10 000 tiendas de paquetería, 7 días para recoger en una tienda y 3 días en una taquilla. GLS: más de 11 000 tiendas y taquillas de paquetería (captura de página del 2026-10-15), una promesa de tránsito en 24 horas para su BusinessParcel con una garantía reservable de entrega el siguiente día hábil (Guaranteed24Service, no en sábado) y un servicio de entrega en la misma tarde-noche, de 17:30 a 22:00. DPD y GLS ponen en común sus redes (cada una dice tener más de 10 000 puntos, la mayoría utilizables por ambas, en un comunicado de GLS del 10 de diciembre de 2025) y desde el 16 de marzo de 2026 explotan una marca conjunta de taquillas abiertas, inboxx: el 10 de diciembre de 2025 había 150 ubicaciones activas y 500 más en construcción, con el objetivo de llegar a 6000 taquillas a finales de 2027. Un estándar de uno a dos días en el operador nacional y en los dos mayores transportistas privados, seguimiento en todos los transportistas y varias redes de tiendas y taquillas funcionando en paralelo → «excelente».

Notas

Tres salvedades. (1) «Al día siguiente» es un plazo típico, no una promesa: el regulador dice que los plazos de tránsito no están garantizados, DHL dice «normalmente» de 1 a 2 días hábiles, y solo las opciones de pago (DHL Express, GLS Guaranteed24Service) garantizan el siguiente día hábil. (2) Las cifras del regulador son de 2023; los recuentos de los propios transportistas son más recientes, pero son cifras de marketing que difieren de una página a otra (GLS muestra más de 9000 puntos de tiendas y taquillas en una página capturada el 2026-06-29 y más de 11 000 el 2026-10-15; las propias páginas de DPD dan unos 8000 puntos en octubre de 2024, más de 9000 en marzo de 2025 y más de 10 000 ahora; Hermes dice más de 17 000 tiendas en su página de sala de prensa y en su lista de precios). (3) Hermes afirma que sus mensajeros intentan la entrega en tres días hábiles consecutivos (preguntas frecuentes) y hasta cuatro veces (página para empresas); las dos no coinciden. No cubierto: la entrega propia de Amazon (la segunda por volumen según el regulador), UPS (la página leída no da ningún recuento de sus Access Points en Alemania), los comunicados de prensa del Grupo DHL de septiembre y octubre de 2026 sobre el número de sucursales y taquillas (group.dhl.com no respondió a curl ni a WebFetch dentro del límite de tiempo), y el reparto de las unas 17 000 taquillas por operador. gls-pakete.de responde a curl con HTTP 403, por lo que las páginas de GLS se leyeron en capturas de Internet Archive (2026-07-26 y 2026-10-15) y su glosario de CashService en una captura del 2025-09-09.

Suiza

Die Schweizerische Post — Finanzbericht 2024 (Zugangspunkte) und My Post 24 ↗

Fuente oficial

Datos a fecha de

31 dic 2024

Verificado

9 sept 2026

Método

Elementos: el correo prioritario A-Post debe llegar el día laborable siguiente al envío, en cualquier punto del país; en su informe financiero de 2024 Correos de Suiza declara más de 5 000 puntos de acceso, de los cuales unos 2 000 están atendidos, además de 770 Postomaten, 563 puntos de depósito y recogida en comercios como Migros y 14 077 buzones; el seguimiento es estándar en los paquetes.

Notas

La única parte de la definición que Suiza no cumple en sus propios términos es la red de taquillas: 303 terminales My Post 24 para nueve millones de personas es poco al lado de los mercados de este conjunto de datos donde el recuento llega a cinco cifras. Lo que Suiza tiene en cambio es una red inusualmente densa de mostradores ATENDIDOS y puntos de recogida en comercios, que hace el mismo trabajo con otros horarios. Calificado como excelente por rapidez, cobertura y seguimiento, con esa salvedad a la vista en lugar de promediada.

Alemania

German Customs (Zoll) — Internetbestellungen (EUR 3 flat duty per product category on consignments up to EUR 150 from 1 July 2026; Council Regulation (EU) 2026/382) and Generalzolldirektion press release of 29 June 2026 ↗

Fuente oficial

Datos a fecha de

1 jul 2026

Verificado

23 oct 2026

Notas

Los paquetes del mercado único de la UE llegan sin aduana. Todo envío de fuera de la UE se despacha. La Aduana alemana (Zoll) indica que la exención de derechos para envíos de hasta 150 EUR dejó de aplicarse el 1 de julio de 2026 y que desde entonces se cobra un derecho fijo de 3 EUR por cada categoría de producto en un envío de hasta 150 EUR vendido a distancia desde un país no perteneciente a la UE a una persona consumidora (zoll.de: cuatro pares de calcetines 3 EUR; cuatro pares de calcetines, un peluche y un cable de carga de teléfono 9 EUR); también se aplica a los pedidos hechos antes del 1 de julio de 2026 si las mercancías se importan después; las demás mercancías pagan el tipo arancelario normal, y la página de la Comisión Europea del 8 de junio de 2026 (actualizada el 20 de julio de 2026) dice que el derecho fijo se aplica hasta el 1 de julio de 2028, cuenta por artículo definido por la clasificación arancelaria y no por la cantidad, y se basa en el Reglamento (UE) 2026/382 del Consejo. Además se cobra el IVA de importación alemán del 19 % o del 7 %, y no existe ningún límite de valor libre de IVA (Deutsche Post: ninguno desde el 1 de julio de 2021; no se cobran los regalos entre particulares de hasta 45 EUR ni el IVA de importación inferior a 1 EUR). Cuando el vendedor no comunitario está registrado en el sistema IOSS, el IVA se cobra en el momento del pago y, según Deutsche Post y DHL, desde el 1 de julio de 2026 el derecho también debe pagarlo quien envía; en caso contrario, el transportista despacha el paquete, adelanta los derechos y, por regla general, los cobra en la entrega (Aduana). La persona destinataria también puede declarar por sí misma un envío de hasta 150 EUR a través del portal de la Aduana (IPK, un tipo de declaración de ATLAS-IMPOST). Los transportistas cobran por el servicio: Deutsche Post (DHL Paket) cobra un cargo por desembolso (Auslagepauschale) de 7,50 EUR IVA incluido siempre que adelanta derechos de importación, sea cual sea el valor de la mercancía; no se cobra cuando no se debe ningún derecho o cuando la persona destinataria despacha el paquete por sí misma en una oficina de aduanas interior; DHL Express, que despacha por cuenta de la persona destinataria, cobra el 2 % de los derechos adelantados, con un mínimo de 15 EUR más IVA por envío, por usar su cuenta de diferimiento cuando la persona destinataria paga por transferencia (edición de las condiciones de enero de 2025, no se leyó una edición más reciente). Tasa de tramitación de la Unión: la Aduana alemana dice que «en el estado actual» se añadirá desde el 1 de noviembre de 2026 una tasa de despacho (Abfertigungspauschale, la tasa de tramitación de la Unión) de 2 EUR por categoría de producto, sea cual sea el valor de la mercancía (ejemplo de zoll.de: 3 EUR de derecho más 2 EUR por cuatro pares de calcetines), mientras que la página de la Comisión del 20 de julio de 2026 aún describe la tasa como propuesta, con importe y fecha por fijar en otoño de 2026; ambas se registran, ninguna se confirmó en un texto reglamentario. Transportistas: DHL (Deutsche Post y DHL Express), DPD (parte de Geopost, en más de 50 países) y GLS (unos 40 países) entregan a través de las fronteras en Alemania, y UPS opera puntos de acceso en Alemania (captura de Internet Archive del 22 de julio de 2026 de su página); no se comprobaron FedEx ni los tiempos de despacho aduanero. Clasificado como «fricción menor», como los demás miembros de la UE de este conjunto de datos: transportistas presentes y despacho rutinario, pero ya sin umbral libre de derechos, con un derecho por categoría y un cargo del transportista además. No se leyó: el texto del Reglamento en sí, el aviso del Grupo DHL «new customs rules» (dhl.com no respondió a curl) ni ninguna cifra oficial de tiempos de despacho.

Suiza

BAZG — Empfangen von Briefen und Paketen (Kleinsendungen, Wertfreigrenze) ↗

Fuente oficial

Datos a fecha de

9 sept 2026

Verificado

9 sept 2026

Método

Suiza está fuera de la unión aduanera de la UE, así que se despacha todo envío. El IVA de importación solo se condona cuando el impuesto debido sería inferior a 5 CHF, lo que equivale a un valor de mercancía de 62 CHF al tipo general del 8,1% y de 193 CHF al reducido del 2,6% (libros, alimentos); los derechos de aduana por debajo de 5 CHF tampoco se cobran, y los regalos no solicitados entre particulares están exentos hasta 100 CHF. Todos los grandes transportistas entregan puerta a puerta y fijan sus propias tasas de despacho, sobre las que la administración aduanera declara no tener influencia.

Notas

No es fricción por demora — el despacho es rápido y previsible — sino por el umbral y la tasa de gestión. Un de minimis de 62 CHF es bajo, y el cargo de despacho aduanero del transportista suele ser mayor que el impuesto que recauda, razón por la cual un paquete pequeño de una tienda de la UE puede llegar costando bastante más que su precio. Viniendo de un país de la UE este es el cambio que la gente nota primero: el mismo pedido que antes llegaba sin nada que pagar ahora pasa por aduana.

Alemania

M-Lab NDT country aggregates for Germany ↗

Datos abiertos

Datos a fecha de

31 dic 2023

Verificado

23 oct 2026

Método

Mediana de los 344 valores diarios de descarga mediana por país (campo download_MED) para DE en 2023 (29 785 372 pruebas de descarga, la suma de dl_samples_day; las medianas diarias oscilaron entre 26,7 y 50,0 Mbps). Con un número par de días, la mediana es la media de los dos días centrales, 41,854 y 41,865 Mbps. 2023 es el año utilizado en todo el conjunto de datos. El mismo cálculo sobre los mismos archivos da los valores ya presentes en las entradas neerlandesa y austriaca (NL 83,14 Mbps en 343 días, 2 635 642 pruebas; AT 31,54 en 343 días, 2 777 725 pruebas), que es como se comprobó el método.

Notas

M-Lab NDT es una prueba de flujo único y queda muy por debajo de las velocidades anunciadas de fibra o cable; solo es comparable dentro de este criterio. Las medianas mensuales de los valores diarios fueron de 40,5 Mbps (diciembre) a 42,6 Mbps (marzo). El archivo público de M-Lab no tiene valores para 21 días de 2023 (del 29 de enero al 15 de febrero salvo el 10 de febrero, el 24 de abril, el 30 de julio y el 30-31 de diciembre), por lo que la mediana cubre 344 de 365 días. El número de pruebas alemanas es unas diez veces el de los Países Bajos o Austria.

Suiza

M-Lab NDT country aggregates for Switzerland ↗

Datos abiertos

Datos a fecha de

31 dic 2023

Verificado

8 sept 2026

Notas

Mediana de las medianas diarias del país en 2023 sobre 343 días y 406 505 pruebas; las medianas mensuales oscilaron entre 77,8 y 102,1 Mbps. 2023 sigue siendo el último año completo que la API pública de estadísticas de M-Lab tiene para Suiza: el archivo de 2024 se detiene el 26 de marzo. M-Lab NDT es de flujo único y arroja valores muy por debajo de las cifras al estilo de Ookla, así que compárelo solo con otros países dentro de este criterio.

Alemania

EF English Proficiency Index 2025 — Germany (rank 4/123, score 615, Very High band) ↗

Estudio

Datos a fecha de

1 nov 2025

Verificado

23 oct 2026

Notas

Banda propia informada por el EF EPI 2025 (atribución: EF Education First): Alemania ocupa el puesto 4 de 123 países y regiones con 615 puntos, dentro de la banda «muy alta» de EF (600 o más) y 17 puntos por encima de su puntuación de 2024 (cuando ocupaba el puesto 10, en la banda «alta»); la media mundial es 488. Por destreza: comprensión lectora 623, comprensión oral 609, expresión escrita 564, expresión oral 521. Grupos de edad de EF: 622 para 31 a 40 años (la edad del perfil), 648 para 21 a 25 y 649 para 26 a 30, 555 para 41 y más. Ciudades: Múnich 641, Stuttgart 642, Colonia 649, Berlín 625, Fráncfort del Meno 624, Hamburgo 622. La página de EF para Alemania también indica 131 como número de países de su tabla histórica para 2025, mientras que su página de resumen dice 123; aquí se usa el 123 de la página de resumen. La Encuesta de Educación de Adultos 2022 de Eurostat (autodeclarada y no específica del inglés; conjunto de datos edat_aes_l21, de 25 a 64 años) muestra que el 87,7 % de los adultos conoce al menos una lengua extranjera, el 16,6 % conoce tres o más y el 12,3 % no conoce ninguna, bastante por detrás de los Países Bajos (7,0 % ninguna, 40,2 % tres o más). Se clasifica como «muy alta», igual que los Países Bajos (624), Austria (616), Portugal (612) y Polonia (600), que están todos en o por encima de la línea de 600 de EF, aunque el alemán es la lengua de la administración pública: la Verwaltungsverfahrensgesetz (§ 23(1)) dice «Die Amtssprache ist deutsch», y una autoridad puede exigir una traducción de los documentos presentados en otra lengua (§ 23(2)), de modo que los trámites oficiales se desarrollan en alemán por defecto. Duda: el índice de EF se construye con los resultados de personas adultas que hicieron su test (2,2 millones en 2025, según la página de resumen de EF), no con una muestra de toda la población, y la encuesta de Eurostat muestra que una persona adulta alemana de cada ocho no conoce ninguna lengua extranjera, así que no se puede dar por supuesto el inglés fuera de las ciudades, las oficinas y el sector servicios; la propia puntuación de EF decide la banda.

Suiza

EF EPI 2025 — Switzerland (rank 30/123, score 564, High band) ↗

Estudio

Datos a fecha de

1 nov 2025

Verificado

8 sept 2026

Notas

Nuestra banda coincide con la del propio EF: 564 puntos, puesto 30 de 123 países y 14 puntos más que en la edición anterior. No lea a Suiza como un país anglófono al estilo nórdico: la administración, la sanidad y la vivienda funcionan en la lengua oficial local, alemán en Zúrich y francés en Ginebra, y las dos ciudades difieren mucho en las propias puntuaciones urbanas de EF (Zúrich 621, Ginebra 555). El inglés lleva muy lejos a un profesional dentro de empleadores internacionales y casi a ninguna parte dentro de una oficina cantonal.