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SettleMetric

PLNormas oficiales, modeladas

Impuestos del autónomo en Poland (2026).

Un autónomo que gana 60.000 € al año en Poland se queda entre 38.654 EUR y 47.711 EUR según el régimen; la mejor opción es «Ryczałt 8.5% — lump-sum tax for other services», con una carga efectiva del 20.5%. Abajo, 4 regímenes, cada uno calculado a partir de las normas oficiales.

Verificado

4 regímenes · 8 registros de fuentes · cada resultado sigue las normas publicadas del régimen

PL · 2026

01

Con 60 000 € al año

Una vista comparable de todos los regímenes a los que se puede acceder, antes de las normas completas.

  1. 01Ryczałt 8.5% — lump-sum tax for other servicesMejor resultado con estos ingresosIngreso neto47.711 EURCarga efectiva20.5%
  2. 02Ryczałt 12% — lump-sum tax for IT servicesIngreso neto45.827 EURCarga efectiva23.6%
  3. 03Podatek liniowy — flat 19% on business incomeIngreso neto42.067 EURCarga efectiva29.9%
  4. 04Skala podatkowa — progressive 12%/32%Ingreso neto38.654 EURCarga efectiva35.6%

Perfil de referencia: autónomo · 60 000 € de ingresos brutos anuales · sin gastos deducibles · residencia fiscal el año completo.

Normas completas

Por dentro de cada régimen fiscal

01activoAutónomo

Ryczałt 8.5% — lump-sum tax for other services

Carga efectiva con 60 000 €

20.5%

Lo que pagas

  • Social insurance (ZUS, incl. voluntary sickness) — fixed 1,788.29 per month (deductible from revenue)
  • 02
    Health contribution (ryczałt bands)

    Pago fijo por tramo · base: ingresos anual · periodicidad: Mensual

    ingresos anual · PLNPago · PLN
    ≤ 60.000498,35
    60.000–300.000830,58
    ingresos anual · PLNPago · PLN
    > 300.0001495,04
  • Labor Fund (FP+FS) — fixed 138.47 per month
  • Lump-sum tax 8.5% — 8.5% of revenue

Requisitos de acceso

  • Límite de ingresos 8.517.200 PLN/year
  • Actividades: service activities not listed at other ryczałt rates (e.g. consulting outside PKWiU 62, project management)
  • Exige residencia fiscal
  • 8.5% applies to service revenue not assigned a higher/lower statutory rate; classification by PKWiU is decisive and worth confirming with a tax interpretation for borderline IT-adjacent services.

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR20.261 EUR32.5%
60.000 EUR47.711 EUR20.5%
120.000 EUR100.831 EUR16.0%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 1 ene 2026.

Contexto importante

Same structural notes as pl-ryczalt-it-12 (ZUS assumptions, start-up reliefs unmodeled, no expense deduction).

02activoAutónomo

Ryczałt 12% — lump-sum tax for IT services

Carga efectiva con 60 000 €

23.6%

Lo que pagas

  • Social insurance (ZUS, incl. voluntary sickness) — fixed 1,788.29 per month (deductible from revenue)
  • 02
    Health contribution (ryczałt bands)

    Pago fijo por tramo · base: ingresos anual · periodicidad: Mensual

    ingresos anual · PLNPago · PLN
    ≤ 60.000498,35
    60.000–300.000830,58
    ingresos anual · PLNPago · PLN
    > 300.0001495,04
  • Labor Fund (FP+FS) — fixed 138.47 per month
  • Lump-sum tax 12% — 12% of revenue

Requisitos de acceso

  • Límite de ingresos 8.517.200 PLN/year
  • Actividades: it-services (PKWiU ex 62.01, 62.02, ex 62.09.20.0, 62.03.1)
  • Exige residencia fiscal
  • Revenue cap = EUR 2,000,000 at the NBP rate of 2025-10-01 (4.2586). Software development, consulting, installation and network/system management services qualify for 12%; election by the 20th of the month after first revenue.

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR19.427 EUR35.2%
60.000 EUR45.827 EUR23.6%
120.000 EUR96.880 EUR19.3%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 1 ene 2026.

Contexto importante

Health bands are set by annual revenue net of paid social contributions (per ZUS rules) — matching the engine's evaluation order. Assumes standard ZUS with voluntary sickness insurance; start-up reliefs (ulga na start — 6 months health-only, preferencyjne ZUS — 24 months reduced, Mały ZUS Plus) would lower the burden in early years and are not yet modeled. Business expenses do not reduce ryczałt. Quarterly settlement option and the health contribution year (Feb–Jan) are approximated as calendar-year.

03activoAutónomo

Podatek liniowy — flat 19% on business income

Carga efectiva con 60 000 €

29.9%

Lo que pagas

  • Social insurance (ZUS, incl. voluntary sickness) — fixed 1,788.29 per month (deductible from profit)
  • Labor Fund (FP+FS) — fixed 138.47 per month (deductible from profit)
  • Health contribution (4.9%) — 4.9% of profit (min 5,190/year)
  • PIT flat 19% — 19% of profit
  • 05
    Solidarity levy (danina solidarnościowa)

    Escala progresiva · base: beneficio anual

    beneficio anual · PLNTipo
    ≤ 1.000.0000%
    beneficio anual · PLNTipo
    > 1.000.0004%

Requisitos de acceso

  • Exige residencia fiscal
  • Not available for services invoiced to a current/former employer matching employment duties in the same tax year. Election by the 20th of the month after first revenue.

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR18.954 EUR36.8%
60.000 EUR42.067 EUR29.9%
120.000 EUR87.843 EUR26.8%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 1 ene 2026.

Contexto importante

Health min = 9% of minimum wage (432.54 PLN/mo in the Feb 2026–Jan 2027 contribution year, approximated as calendar). Deduction cap 14,100 PLN (2026, M.P. 2025 poz. 1274). Solidarity-levy base per art. 30h (income less social and capped health deduction) matches the engine's running profit base. Start-up ZUS reliefs and IP Box 5% not modeled.

04activoAutónomo

Skala podatkowa — progressive 12%/32%

Carga efectiva con 60 000 €

35.6%

Lo que pagas

  • Social insurance (ZUS, incl. voluntary sickness) — fixed 1,788.29 per month (deductible from profit)
  • Labor Fund (FP+FS) — fixed 138.47 per month (deductible from profit)
  • 03
    PIT (tax scale)

    Escala progresiva · base: beneficio anual · reducción 30.000 PLN

    beneficio anual · PLNTipo
    ≤ 90.00012%
    beneficio anual · PLNTipo
    > 90.00032%
  • Health contribution (9%) — 9% of profit (min 5,190/year)
  • 05
    Solidarity levy (danina solidarnościowa)

    Escala progresiva · base: beneficio anual

    beneficio anual · PLNTipo
    ≤ 1.000.0000%
    beneficio anual · PLNTipo
    > 1.000.0004%

Requisitos de acceso

  • Exige residencia fiscal
  • The default PIT form; also the only one allowing joint filing with a spouse and most personal reliefs (not modeled).

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR20.281 EUR32.4%
60.000 EUR38.654 EUR35.6%
120.000 EUR74.054 EUR38.3%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 1 ene 2026.

Contexto importante

The 30,000 PLN allowance-from-base model is arithmetically identical to the statutory tax-reducing amount (3,600 PLN) because the first bracket is flat 12% to 120,000. Health 9% of income, non-deductible, min 432.54 PLN/mo. Joint filing, child and other reliefs, and start-up ZUS reliefs not modeled.

02

Prueba con tus propias cifras

Cambia ingresos, moneda y gastos para recalcular todos los regímenes activos de Poland.

calculadora completa
  1. 1 Ryczałt 8.5% — lump-sum tax for other services
    47.711 EURneto/año
    20.5 % de carga
  2. 2 Ryczałt 12% — lump-sum tax for IT services
    45.827 EURneto/año
    23.6 % de carga
  3. 3 Podatek liniowy — flat 19% on business income
    42.067 EURneto/año
    29.9 % de carga
  4. 4 Skala podatkowa — progressive 12%/32%
    38.654 EURneto/año
    35.6 % de carga