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MCNormas oficiales, modeladas

Impuestos del autónomo en Mónaco (2025).

Un autónomo que gana 60.000 € al año en Mónaco se queda entre 51.195 EUR y 51.195 EUR según el régimen; la mejor opción es «Empresario individual, actividad de asesoría u otra actividad civil — solo cotizaciones CAMTI y CARTI», con una carga efectiva del 14.7%. Abajo, 2 regímenes, cada uno calculado a partir de las normas oficiales.

VerificadoActualizado

2 regímenes · 8 registros de fuentes · cada resultado sigue las normas publicadas del régimen

MC · 2025

01

Con 60 000 € al año

Una vista comparable de todos los regímenes a los que se puede acceder, antes de las normas completas.

  1. 01Empresario individual, actividad de asesoría u otra actividad civil — solo cotizaciones CAMTI y CARTIMejor resultado con estos ingresosIngreso neto51.195 EURCarga efectiva14.7%
  2. 02Empresario individual, actividad comercial que vende sobre todo en el extranjero — impuesto sobre los beneficios del 25 % más CAMTI y CARTIIngreso neto51.195 EURCarga efectiva14.7%

Perfil de referencia: autónomo · 60 000 € de ingresos brutos anuales · sin gastos deducibles · residencia fiscal el año completo.

Normas completas

Por dentro de cada régimen fiscal

01activoAutónomo

Empresario individual, actividad de asesoría u otra actividad civil — solo cotizaciones CAMTI y CARTI

Carga efectiva con 60 000 €

14.7%

Lo que pagas

  • Seguro de salud, maternidad y accidentes de la CAMTI — cuota fija de 1101 por comp.period.quarter
  • CARTI pension, class 2 — solo si «cartiClass1» = false: cuota fija de 1100,16 por comp.period.quarter
  • CARTI pension, class 1 — solo si «cartiClass1» = true: cuota fija de 550,08 por comp.period.quarter

Requisitos de acceso

  • Actividades: actividades de asesoría, consultoría y otras actividades civiles (no comerciales) ejercidas como empresario individual con un permiso de actividad
  • Exige residencia fiscal
  • Mónaco no grava con impuesto sobre la renta de las personas físicas a sus residentes, salvo a los nacionales franceses, que siguen tributando en Francia en virtud del convenio franco-monegasco del 18 de mayo de 1963; la exención solo alcanza a las personas y actividades realmente establecidas en Mónaco y no modifica las normas de otros Estados. El único impuesto directo, el impuesto sobre los beneficios de la Ordenanza Soberana 3.152, alcanza a las actividades industriales y comerciales (con al menos un 25 % de la facturación fuera de Mónaco) y a las sociedades que perciben cánones por patentes o derechos de autor; una actividad de carácter civil —asesoría o pericia profesional, que según el portal de empresas no se inscribe en el Registro de Comercio e Industria— queda fuera. Un extranjero necesita un permiso de actividad de la Agencia de Desarrollo Empresarial, y todo trabajador autónomo debe afiliarse a la CAMTI (salud) y a la CARTI (pensiones). La CARTI tiene cuatro clases (de 1 a 4 puntos de pensión al mes); la clase 1 se reserva a los ingresos bajos —desde el 1 de octubre de 2026, unos ingresos profesionales mensuales medios inferiores a 3000 € en el año anterior de las Caisses Sociales (Arrêté Ministériel 2026-366; la carta de octubre de 2025 daba 3014 € para 2025-2026)—, así que la clase 2 es la clase más baja abierta a todos y es la que se toma por defecto aquí.

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR21.195 EUR29.3%
60.000 EUR51.195 EUR14.7%
120.000 EUR111.195 EUR7.3%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 1 oct 2025.

Contexto importante

Los importes de las cotizaciones son los vigentes desde el 1 de octubre de 2025 para el año 2025-2026 de las Caisses Sociales (CAMTI 1101 € por trimestre, cobrada al inicio del trimestre; CARTI 550,08 € / 1100,16 € / 1650,24 € / 2200,32 € por trimestre para las clases 1 a 4, cobrada al final, recargo de tipo adicional del 0 %). El 2 de octubre de 2026 ni las Caisses Sociales ni el Journal de Monaco habían publicado los importes de 2026-2027; solo había cambiado el umbral de la clase 1, a 3000 €. Las clases superiores de la CARTI compran más puntos de pensión a un coste proporcionalmente mayor y son voluntarias. El IVA, que en Mónaco se aplica con la misma base y los mismos tipos que en Francia, es un impuesto sobre el consumo y no se modela. No se modelan los nacionales franceses (se les aplica el impuesto sobre la renta francés), la tributación de EE. UU. basada en la ciudadanía, ni el permiso de actividad y el local que necesita un empresario individual — se permite un domicilio particular cuando no se recibe allí a clientes.

02activoAutónomo

Empresario individual, actividad comercial que vende sobre todo en el extranjero — impuesto sobre los beneficios del 25 % más CAMTI y CARTI

Carga efectiva con 60 000 €

14.7%

Lo que pagas

  • Seguro de salud, maternidad y accidentes de la CAMTI — cuota fija de 1101 por comp.period.quarter
  • CARTI pension, class 2 — solo si «cartiClass1» = false: cuota fija de 1100,16 por comp.period.quarter
  • CARTI pension, class 1 — solo si «cartiClass1» = true: cuota fija de 550,08 por comp.period.quarter
  • 04
    Remuneración deducible del titular (baremo de la Ordenanza 373 para prestadores de servicios, con la deducción a tanto alzado del 15 % por gastos)

    Pago fijo por tramo · base: ingresos anual · periodicidad: Anual

    ingresos anual · EURPago · EUR
    ≤ 125.00077.832
    125.000–250.000136.206
    250.000–375.000194.580
    375.000–500.000252.954
    500.000–625.000311.328
    625.000–750.000369.702
    750.000–875.000428.076
    875.000–1.000.000490.341,6
    1.000.000–1.125.000552.607,2
    1.125.000–1.250.000614.872,8
    1.250.000–1.375.000677.138,4
    1.375.000–1.500.000739.404
    1.500.000–1.625.000801.669,6
    1.625.000–1.750.000863.935,2
    ingresos anual · EURPago · EUR
    1.750.000–1.875.000926.200,8
    1.875.000–2.000.000988.466,4
    2.000.000–2.125.0001.050.732
    2.125.000–2.250.0001.112.997,6
    2.250.000–2.375.0001.175.263,2
    2.375.000–2.500.0001.237.528,8
    2.500.000–2.625.0001.299.794,4
    2.625.000–2.750.0001.362.060
    2.750.000–2.875.0001.424.325,6
    2.875.000–3.000.0001.486.591,2
    3.000.000–3.125.0001.548.856,8
    3.125.000–3.250.0001.611.122,4
    3.250.000–3.375.0001.673.388
    > 3.375.0001.735.653,6

    (una deducción que reduce la base imponible, no un pago)

  • Impuesto sobre los beneficios (impôt sur les bénéfices) — 25% de el beneficio

Requisitos de acceso

  • Límite de ingresos 3.500.000 EUR/year
  • Actividades: actividad comercial o industrial ejercida como empresario individual, con al menos un 25 % de la facturación procedente de operaciones fuera de Mónaco (los servicios cuentan como prestados fuera cuando se utilizan o explotan fuera de Mónaco)
  • Exige residencia fiscal
  • La Ordenanza Soberana 3.152 grava los beneficios de las empresas de cualquier forma jurídica que ejerzan una actividad industrial o comercial en Mónaco cuando al menos el 25 % de su facturación procede de operaciones fuera de Mónaco; un servicio se considera prestado fuera de Mónaco cuando se utiliza o explota allí (art. 3). El tipo es del 25 % para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2022 (art. 21). El titular de una empresa individual cuenta como su administrador (art. 13 §3), y la remuneración del administrador es deducible por el trabajo efectivo dentro de un baremo fijado por la Ordenanza Soberana 373 del 26 de enero de 2006: para un prestador de servicios con una facturación de hasta 125 000 €, hasta el techo de la seguridad social tal como estaba fijado el 1 de octubre de 2001, 67 680 €; por cada 125 000 € adicionales de facturación, +0,75 de esa cantidad hasta el séptimo tramo y +0,8 del octavo al vigésimo octavo (facturación de 3,5 millones de €); el art. 13 §1 permite hasta un 15 % más como deducción a tanto alzado por gastos personales. Las empresas nuevas que ejercen una actividad realmente nueva no pagan impuesto sobre los beneficios en sus dos primeros años y tributan sobre el 25 %, el 50 % y el 75 % del beneficio en los años tercero a quinto; este régimen modela del sexto año en adelante. Por encima de 3,5 millones de € de facturación por servicios el baremo deja de aplicarse y la deducción se juzga con arreglo a la práctica internacional, lo que no se puede modelar.

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR21.195 EUR29.3%
60.000 EUR51.195 EUR14.7%
120.000 EUR100.653 EUR16.1%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 1 oct 2025.

Contexto importante

Supuestos: el titular percibe al menos la remuneración máxima deducible, aplica la totalidad de la deducción a tanto alzado del 15 % por gastos, y las cotizaciones CAMTI y CARTI no se deducen de nuevo del beneficio (ninguno de los dos textos dice que se deduzcan). El baremo se leyó en la Ordenanza 373; su lectura —el primer tramo al tope completo, los tramos del dos al siete a 0,75 y del ocho al veintiocho a 0,8— reproduce exactamente los 1 509 264 € que el despacho de abogados CMS citó en 2022 para 3,375-3,5 millones de € de facturación por servicios. Una sociedad unipersonal (SURL, disponible desde la Ley 1.573 del 8 de abril de 2025) tributa del mismo modo, y su socio gerente también debe afiliarse a la CAMTI y a la CARTI; los dividendos pagados a un particular residente no soportan impuesto en Mónaco. Importes de las cotizaciones como en mc-sole-trader-civil (año 2025-2026 de las Caisses Sociales). No se modelan los nacionales franceses ni la bonificación para empresas de nueva creación.

02

Prueba con tus propias cifras

Cambia ingresos, moneda y gastos para recalcular todos los regímenes activos de Mónaco.

calculadora completa
  1. 1 Empresario individual, actividad de asesoría u otra actividad civil — solo cotizaciones CAMTI y CARTI
    51.195 EURneto/año
    14.7 % de carga
  2. 2 Empresario individual, actividad comercial que vende sobre todo en el extranjero — impuesto sobre los beneficios del 25 % más CAMTI y CARTI
    51.195 EURneto/año
    14.7 % de carga