Перейти до вмісту
SettleMetric

MCОфіційні правила в розрахунках

Монако: податки для фрилансерів (2025).

Фрилансер із доходом €60 000 на рік (Монако) залишає собі від 51 195 EUR до 51 195 EUR залежно від режиму — найкращий варіант «Індивідуальний підприємець, консультаційна чи інша цивільна діяльність — лише внески CAMTI і CARTI» з ефективним навантаженням 14.7%. Нижче — 2 режими, кожен обчислено за офіційними правилами.

ПеревіреноОновлено

2 режими · 8 записів джерел · кожен результат відповідає опублікованим правилам режиму

MC · 2025

01

За доходу €60 000 на рік

Порівняння кожного доступного режиму на однакових умовах перед повними правилами нижче.

  1. 01Індивідуальний підприємець, консультаційна чи інша цивільна діяльність — лише внески CAMTI і CARTIНайкращий результат за цього доходуЧистий дохід51 195 EURЕфективне навантаження14.7%
  2. 02Індивідуальний підприємець, комерційна діяльність із продажем переважно за кордон — податок на прибуток 25% плюс CAMTI і CARTIЧистий дохід51 195 EURЕфективне навантаження14.7%

Еталонний профіль: самозайнятий · €60 000 валового доходу на рік · без витрат до відрахування · повний рік податкового резидентства.

Повні правила

Що містить кожен податковий режим

01чиннийПриватний підприємець

Індивідуальний підприємець, консультаційна чи інша цивільна діяльність — лише внески CAMTI і CARTI

Ефективне навантаження за €60 тис.

14.7%

Що ви сплачуєте

  • Страхування CAMTI на випадок хвороби, материнства та нещасного випадку — фіксовано 1 101 за comp.period.quarter
  • CARTI pension, class 2 — лише якщо «cartiClass1» = false: фіксовано 1 100,16 за comp.period.quarter
  • CARTI pension, class 1 — лише якщо «cartiClass1» = true: фіксовано 550,08 за comp.period.quarter

Умови застосування

  • Види діяльності: консультаційна, консалтингова та інші цивільні (некомерційні) види діяльності, що ведуться як індивідуальний підприємець на підставі дозволу на ведення бізнесу
  • Потрібне податкове резидентство
  • Монако не стягує податку на доходи фізичних осіб зі своїх резидентів, окрім громадян Франції, які залишаються платниками податків у Франції за франко-монакською конвенцією від 18 травня 1963 року; звільнення охоплює лише осіб і види діяльності, справді засновані в Монако, і не змінює правил інших держав. Єдиний прямий податок — податок на прибуток за Суверенним ордонансом 3.152 — поширюється на промислову та комерційну діяльність (за умови, що щонайменше 25% обороту припадає на операції поза Монако) і на компанії, що отримують патентні чи авторські роялті; діяльність цивільного характеру — консультаційна робота чи професійна експертиза, яку, за даними бізнес-порталу, не вносять до Реєстру торгівлі та промисловості, — під нього не підпадає. Іноземному громадянину потрібен дозвіл на ведення бізнесу від Агенції розвитку бізнесу, а кожна самозайнята особа має приєднатися до CAMTI (медичне страхування) і CARTI (пенсія). CARTI має чотири класи (від 1 до 4 пенсійних балів на місяць); клас 1 зарезервовано для низьких доходів — з 1 жовтня 2026 року це середній місячний професійний дохід нижче €3 000 у попередньому році Caisses Sociales (Arrêté Ministériel 2026-366; у листі за жовтень 2025 року було €3 014 на 2025-2026) — тож клас 2 є найнижчим класом, відкритим для всіх, і тут використовується за замовчуванням.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR21 195 EUR29.3%
60 000 EUR51 195 EUR14.7%
120 000 EUR111 195 EUR7.3%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 жовт. 2025 р..

Важливий контекст

Суми внесків — ті, що діють з 1 жовтня 2025 року для року Caisses Sociales 2025-2026 (CAMTI €1 101 на квартал, стягується на початку кварталу; CARTI €550,08 / €1 100,16 / €1 650,24 / €2 200,32 на квартал для класів 1-4, стягується наприкінці кварталу, додаткова надбавка до ставки 0%). Станом на 2 жовтня 2026 року ні Caisses Sociales, ні Journal de Monaco не опублікували суми на 2026-2027; змінився лише поріг класу 1 — до €3 000. Вищі класи CARTI дають більше пенсійних балів за пропорційно вищу плату і є добровільними. ПДВ, що стягується в Монако на тій самій основі й за тими самими ставками, що й у Франції, є податком на споживання і не моделюється. Не моделюється: громадяни Франції (до них застосовується французький податок на доходи), оподаткування за громадянством США, а також дозвіл на ведення бізнесу та приміщення, потрібні індивідуальному підприємцю, — домашню адресу дозволено, якщо там не приймають клієнтів.

02чиннийПриватний підприємець

Індивідуальний підприємець, комерційна діяльність із продажем переважно за кордон — податок на прибуток 25% плюс CAMTI і CARTI

Ефективне навантаження за €60 тис.

14.7%

Що ви сплачуєте

  • Страхування CAMTI на випадок хвороби, материнства та нещасного випадку — фіксовано 1 101 за comp.period.quarter
  • CARTI pension, class 2 — лише якщо «cartiClass1» = false: фіксовано 1 100,16 за comp.period.quarter
  • CARTI pension, class 1 — лише якщо «cartiClass1» = true: фіксовано 550,08 за comp.period.quarter
  • 04
    Відраховувана винагорода оператора (шкала Ордонансу 373 для надавачів послуг, із 15%-ю надбавкою на витрати)

    Фіксований платіж за діапазоном · база: річний дохід · періодичність: щороку

    Річний дохід · EURПлатіж · EUR
    ≤ 125 00077 832
    125 000–250 000136 206
    250 000–375 000194 580
    375 000–500 000252 954
    500 000–625 000311 328
    625 000–750 000369 702
    750 000–875 000428 076
    875 000–1 000 000490 341,6
    1 000 000–1 125 000552 607,2
    1 125 000–1 250 000614 872,8
    1 250 000–1 375 000677 138,4
    1 375 000–1 500 000739 404
    1 500 000–1 625 000801 669,6
    1 625 000–1 750 000863 935,2
    Річний дохід · EURПлатіж · EUR
    1 750 000–1 875 000926 200,8
    1 875 000–2 000 000988 466,4
    2 000 000–2 125 0001 050 732
    2 125 000–2 250 0001 112 997,6
    2 250 000–2 375 0001 175 263,2
    2 375 000–2 500 0001 237 528,8
    2 500 000–2 625 0001 299 794,4
    2 625 000–2 750 0001 362 060
    2 750 000–2 875 0001 424 325,6
    2 875 000–3 000 0001 486 591,2
    3 000 000–3 125 0001 548 856,8
    3 125 000–3 250 0001 611 122,4
    3 250 000–3 375 0001 673 388
    > 3 375 0001 735 653,6

    (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)

  • Податок на прибуток (impôt sur les bénéfices) — 25% від прибутку

Умови застосування

  • Ліміт доходу 3 500 000 EUR/year
  • Види діяльності: комерційна чи промислова діяльність як індивідуальний підприємець, за якої щонайменше 25% обороту припадає на операції поза Монако (послуги вважаються наданими поза Монако, коли їх використовують або експлуатують за його межами)
  • Потрібне податкове резидентство
  • Суверенний ордонанс 3.152 оподатковує прибутки фірм будь-якої організаційно-правової форми, що ведуть промислову чи комерційну діяльність у Монако, коли щонайменше 25% їхнього обороту надходить від операцій поза Монако; послуга вважається наданою поза Монако, коли її використовують або експлуатують там (ст. 3). Ставка становить 25% для фінансових років, що розпочалися 1 січня 2022 року або пізніше (ст. 21). Оператор одноосібного підприємства вважається його директором (ст. 13 §3), а винагорода директора за фактичну роботу відраховується в межах шкали, встановленої Суверенним ордонансом 373 від 26 січня 2006 року: для надавача послуг з оборотом до €125 000 — до стелі соціального страхування, зафіксованої на 1 жовтня 2001 року, €67 680; за кожні наступні €125 000 обороту — +0,75 цієї суми до сьомого траншу та +0,8 з восьмого по двадцять восьмий (оборот €3,5 млн); ст. 13 §1 дозволяє до 15% додатково як фіксовану надбавку на особисті витрати. Нові фірми, що ведуть справді нову справу, не сплачують податку на прибуток перші два роки, а в роки з третього по п'ятий оподатковуються з 25%, 50% і 75% прибутку; ця схема моделює шостий рік і далі. Понад €3,5 млн обороту від послуг шкала більше не застосовується, а відрахування оцінюється за міжнародною практикою, що не піддається моделюванню.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR21 195 EUR29.3%
60 000 EUR51 195 EUR14.7%
120 000 EUR100 653 EUR16.1%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 жовт. 2025 р..

Важливий контекст

Припущення: оператор отримує щонайменше максимальну відраховувану винагороду, користується повною 15%-ю надбавкою на витрати, а внески CAMTI і CARTI не відраховуються від прибутку вдруге (жоден із текстів цього не передбачає). Шкалу прочитано з Ордонансу 373; її тлумачення — перший транш за повною стелею, транші з другого по сьомий за коефіцієнтом 0,75, а з восьмого по двадцять восьмий за 0,8 — точно відтворює €1 509 264, які юридична фірма CMS навела у 2022 році для обороту від послуг €3,375-3,5 млн. Компанія з одним учасником (SURL, доступна відповідно до Закону 1.573 від 8 квітня 2025 року) оподатковується так само, а її керуючий партнер також мусить приєднатися до CAMTI і CARTI; дивіденди, виплачені резидентові-фізичній особі, не обкладаються податком у Монако. Суми внесків — як у mc-sole-trader-civil (рік Caisses Sociales 2025-2026). Громадяни Франції та пільга для стартапів не моделюються.

02

Спробуйте свої цифри

Змініть дохід, валюту та витрати, щоб перерахувати кожен чинний режим для країни Монако.

повним калькулятором
  1. 1 Індивідуальний підприємець, консультаційна чи інша цивільна діяльність — лише внески CAMTI і CARTI
    51 195 EURнетто/рік
    14.7% навантаження
  2. 2 Індивідуальний підприємець, комерційна діяльність із продажем переважно за кордон — податок на прибуток 25% плюс CAMTI і CARTI
    51 195 EURнетто/рік
    14.7% навантаження