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SettleMetric

MTNormas oficiales, modeladas

Impuestos del autónomo en Malta (2026).

Un autónomo que gana 60.000 € al año en Malta se queda entre 44.038 EUR y 54.000 EUR según el régimen; la mejor opción es «Titular del Nomad Residence Permit — 10 % de impuesto sobre la renta por el trabajo remoto para clientes o empleadores extranjeros», con una carga efectiva del 10.0%. Abajo, 2 regímenes, cada uno calculado a partir de las normas oficiales.

VerificadoActualizado

2 regímenes · 6 registros de fuentes · cada resultado sigue las normas publicadas del régimen

MT · 2026

01

Con 60 000 € al año

Una vista comparable de todos los regímenes a los que se puede acceder, antes de las normas completas.

  1. 01Titular del Nomad Residence Permit — 10 % de impuesto sobre la renta por el trabajo remoto para clientes o empleadores extranjerosMejor resultado con estos ingresosIngreso neto54.000 EURCarga efectiva10.0%
  2. 02Autónomo (self-occupied) — impuesto sobre la renta progresivo más seguridad social de clase 2Ingreso neto44.038 EURCarga efectiva26.6%

Perfil de referencia: autónomo · 60 000 € de ingresos brutos anuales · sin gastos deducibles · residencia fiscal el año completo.

Normas completas

Por dentro de cada régimen fiscal

01activoSin alta

Titular del Nomad Residence Permit — 10 % de impuesto sobre la renta por el trabajo remoto para clientes o empleadores extranjeros

Carga efectiva con 60 000 €

10.0%

Lo que pagas

  • Income tax on authorised work (S.L. 123.210) — solo si «nrpFirstYear» = false: 10% de el beneficio

Requisitos de acceso

  • Actividades: empleo remoto con un empleador no residente en Malta, servicios freelance o de consultoría para clientes de fuera de Malta, prestados a distancia, actividad empresarial para una sociedad registrada en el extranjero de la que el titular es socio o accionista
  • Limitado a los primeros 4 años
  • Solo para nacionales de terceros países titulares de un Nomad Residence Permit (véase mt-nomad-residence-permit en legalization). La S.L. 123.210 grava su renta procedente del «trabajo autorizado» («authorised work») —trabajo para un empleador que no es residente en Malta ni tiene allí un establecimiento fijo, o servicios por cuenta propia para clientes en la misma situación, prestados a distancia— al 10 % de la renta imponible, sujeto a la desgravación por doble imposición. Esa renta no tributa antes de que hayan transcurrido doce meses desde la fecha posterior entre la expedición del permiso y el 1 de enero de 2024, salvo que el titular declare que su residencia en Malta no es meramente ocasional. El permiso se expide por un año y puede renovarse tres veces.

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR27.000 EUR10.0%
60.000 EUR54.000 EUR10.0%
120.000 EUR108.000 EUR10.0%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 12 mar 2026.

Contexto importante

El 10 % es un mínimo maltés: si el titular demuestra a Residency Malta que se pagó en el extranjero al menos un 10 % de impuesto sobre esa misma renta, no hace falta declararla en Malta en absoluto, y un impuesto extranjero menor se acredita en la declaración maltesa. Seguridad social: el reglamento (Rules), las directrices de la MTCA y las FAQs de Residency Malta no mencionan cotizaciones malteses, y las FAQs afirman que los titulares no tienen derecho a prestaciones sociales ni a una pensión de Malta, por lo que no se modeliza ninguna; el país de origen puede seguir exigiendo la suya. Las demás rentas —y las de los familiares incluidos en el permiso— tributan con las normas ordinarias. El permiso no convierte por sí mismo al titular en residente fiscal.

02activoAutónomo

Autónomo (self-occupied) — impuesto sobre la renta progresivo más seguridad social de clase 2

Carga efectiva con 60 000 €

26.6%

Lo que pagas

  • Cotización a la seguridad social de clase 2 (self-occupied) — 15% de el beneficio (mín. 1881, máx. 4362/año)
  • 02
    Impuesto sobre la renta, tipos para solteros 2026

    Escala progresiva · base: beneficio anual

    beneficio anual · EURTipo
    ≤ 12.0000%
    12.000–16.00015%
    beneficio anual · EURTipo
    16.000–60.00025%
    > 60.00035%

Requisitos de acceso

  • Actividades: cualquier oficio, negocio, profesión o vocación ejercido como persona autónoma (self-occupied), incluido el trabajo freelance para clientes extranjeros
  • Exige residencia fiscal
  • Los residentes pagan el impuesto sobre la renta sobre el beneficio neto con los tipos progresivos del artículo 56 de la Income Tax Act; los tipos para solteros modelizan a una persona sin hijos a cargo (las parejas casadas y los progenitores tienen tramos más amplios). Una persona autónoma («self-occupied») —cualquiera que obtenga más de 910 € al año de un oficio, negocio, profesión u otra actividad económica sin ser asalariada— paga la seguridad social de clase 2: el 15 % de la renta neta del año anterior, con un mínimo semanal de 36,18 € y, para las personas nacidas a partir de 1962, un máximo semanal de 83,89 € en 2026.

Ejemplos de ingreso neto

Bruto/añoNeto/añoCarga
30.000 EUR21.538 EUR28.2%
60.000 EUR44.038 EUR26.6%
120.000 EUR83.038 EUR30.8%

Calculado por nuestro motor fiscal abierto: supone que no hay gastos deducibles y residencia fiscal el año completo. Normas a fecha de 1 ene 2026.

Contexto importante

La clase 2 se liquida sobre la renta neta del año anterior; el modelo aplica el beneficio del año en curso, que es el estado estable para una renta estable. Los importes anuales usan 52 cotizaciones semanales. Las cotizaciones no se vuelven a deducir de la base del impuesto sobre la renta: ni la Income Tax Act (Cap. 123) ni la guía de declaración de la MTCA incluyen la seguridad social entre las deducciones admisibles. No se modeliza: el impuesto del 10 % sobre hasta 12 000 € de beneficio de una actividad por cuenta propia a tiempo parcial que cumpla las condiciones de las normas de tiempo parcial; los tipos para casados y para progenitores; las personas nacidas antes de 1962, cuyo tope de 2026 es de 73,56 € semanales; ni el IVA.

02

Prueba con tus propias cifras

Cambia ingresos, moneda y gastos para recalcular todos los regímenes activos de Malta.

calculadora completa
  1. 1 Titular del Nomad Residence Permit — 10 % de impuesto sobre la renta por el trabajo remoto para clientes o empleadores extranjeros
    54.000 EURneto/año
    10.0 % de carga
  2. 2 Autónomo (self-occupied) — impuesto sobre la renta progresivo más seguridad social de clase 2
    44.038 EURneto/año
    26.6 % de carga