Перейти до вмісту
SettleMetric

ESОфіційні правила в розрахунках

Іспанія: податки для фрилансерів (2026).

Фрилансер із доходом €60 000 на рік (Іспанія) залишає собі від 40 767 EUR до 45 600 EUR залежно від режиму — найкращий варіант «Режим Beckham — спеціальний податок для імпатріантів (фіксовані 24%)» з ефективним навантаженням 24.0%. Нижче — 2 режими, кожен обчислено за офіційними правилами.

ПеревіреноОновлено

2 режими · 5 записів джерел · кожен результат відповідає опублікованим правилам режиму

ES · 2026

01

За доходу €60 000 на рік

Порівняння кожного доступного режиму на однакових умовах перед повними правилами нижче.

  1. 01Режим Beckham — спеціальний податок для імпатріантів (фіксовані 24%)Найкращий результат за цього доходуЧистий дохід45 600 EURЕфективне навантаження24.0%
  2. 02Autónomo — спрощене пряме нарахування (RETA + IRPF)Чистий дохід40 767 EURЕфективне навантаження32.1%

Еталонний профіль: самозайнятий · €60 000 валового доходу на рік · без витрат до відрахування · повний рік податкового резидентства.

Повні правила

Що містить кожен податковий режим

01чиннийНайманий працівник

Режим Beckham — спеціальний податок для імпатріантів (фіксовані 24%)

Ефективне навантаження за €60 тис.

24.0%

Що ви сплачуєте

  • 01
    IRNR ставка для імпатріантів на дохід від зайнятості (24% до 600k, 47% понад)

    Прогресивна шкала · база: річний дохід

    Річний дохід · EURСтавка
    ≤ 600 00024%
    Річний дохід · EURСтавка
    > 600 00047%

Умови застосування

  • Потрібне податкове резидентство
  • Лише перші 6 років
  • Régimen especial de impatriados (ст. 93 Ley 35/2006, розширений Ley 28/2022). НЕ доступний для звичайного самозайнятого фрілансера із загальними іноземними клієнтами. Правомочні профілі: (1) працівники, що переїжджають за іспанським або іноземним трудовим договором — включно з дистанційними працівниками за дозволом цифрового номада, найнятими іноземною компанією; (2) адміністратори компаній; (3) підприємці, чия діяльність має сприятливий звіт ENISA; (4) висококваліфіковані фахівці, що обслуговують стартапи / R&D, з >40% доходу від них. Вимагає відсутності іспанського податкового резидентства протягом 5 податкових років до переїзду. Тривалість = рік прибуття + 5 наступних років (6 загалом).

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR22 800 EUR24.0%
60 000 EUR45 600 EUR24.0%
120 000 EUR91 200 EUR24.0%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2026 р..

Важливий контекст

Модель лише податку на дохід: фіксовані 24% на трудовий/професійний дохід, що вважається іспанським за походженням, до 600 000 EUR, 47% понад цю суму (правила ст. 93 LIRPF / IRNR). Інвестиційний дохід іноземного походження перебуває поза іспанським оподаткуванням протягом дії режиму; заощаджувальний дохід іспанського походження оподатковується за ставками заощаджень IRNR (19–28%) — жодне з цього тут не змодельовано, оскільки схема орієнтована на трудовий дохід. Соціальне страхування є окремим і залежить від ситуації (іноземна платіжна відомість + A1, або внески іспанського працівника) і навмисно не включено, тож наведена цифра — це лише навантаження податку на дохід. Ця схема включена для правомочних працевлаштованих імпатріантів/працівників за візою номада; звичайному фрілансеру слід використовувати es-autonomo-estimacion-directa.

02чиннийПриватний підприємець

Autónomo — спрощене пряме нарахування (RETA + IRPF)

Ефективне навантаження за €60 тис.

32.1%

Що ви сплачуєте

  • 01
    Соціальне страхування (RETA cuota, мін. база за tramo × 31,5%)

    Фіксований платіж за діапазоном · база: річний прибуток · періодичність: щомісяця

    Річний прибуток · EURПлатіж · EUR
    ≤ 8 040205,88
    8 040–10 800226,47
    10 800–14 000,4267,65
    14 000,4–15 600299,56
    15 600–18 000302,65
    18 000–20 400302,65
    20 400–22 200360,29
    22 200–24 360380,88
    Річний прибуток · EURПлатіж · EUR
    24 360–27 960401,47
    27 960–33 120427,21
    33 120–38 280452,94
    38 280–43 440478,68
    43 440–48 600504,41
    48 600–72 000545,59
    > 72 000607,35
  • Difícil justificación (5% від чистого доходу, ліміт EUR 2 000; умовне вирахування IRPF) — 5% від прибутку (вираховується з прибутку) (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • 03
    IRPF (комбінована загальна шкала держави та регіону, mínimo personal як пільга)

    Прогресивна шкала · база: річний прибуток · неоподатковуваний мінімум 5 550 EUR

    Річний прибуток · EURСтавка
    ≤ 12 45019%
    12 450–20 20024%
    20 200–35 20030%
    Річний прибуток · EURСтавка
    35 200–60 00037%
    60 000–300 00045%
    > 300 00047%

Умови застосування

  • Ліміт доходу 600 000 EUR/year
  • Види діяльності: it-services, професійні послуги, фриланс
  • Потрібне податкове резидентство
  • Стандартний режим для самозайнятого професіонала (profesional autónomo) з іноземними або внутрішніми клієнтами. Estimación directa simplificada застосовується, коли оборот за попередній рік ≤ EUR 600 000; понад це — estimación directa normal (ті самі ставки, без 5% відрахування difícil-justificación). Це реалістична схема для одноосібного IT-фрілансера — режим імпатріантів Бекхема НЕ доступний для звичайних фрілансерів (див. es-beckham-impatriate).

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR21 157 EUR29.5%
60 000 EUR40 767 EUR32.1%
120 000 EUR74 487 EUR37.9%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2026 р..

Важливий контекст

IRPF стягується спільно державою та автономною спільнотою; загальна шкала тут — це стандартний комбінований орієнтир (державна шкала + еквівалентна регіональна половина, ≈19/24/30/37/45/47%). Фактичні регіональні шкали відрізняються (наприклад, Мадрид нижчий, Каталонія/Валенсійська Спільнота вищі на верхньому рівні), тож ефективний IRPF варіюється на кілька пунктів за регіоном — не змодельовано по регіонах. Mínimo personal (5 550) змодельовано як базову пільгу; натомість статутний механізм віднімає її з валової квоти за ставкою першого діапазону, що дещо занижує податок на вищих граничних ставках (незначне спрощення чернетки). Транш RETA встановлюється за rendimiento neto, і передбачається, що фрілансер обирає мінімальну базу в транші (cuota = base × 31,5%: 28,30% comunes + 1,30% profesionales + 0,90% cese + 0,10% FP + 0,90% MEI). Стартова «tarifa plana» (знижена cuota ~80 EUR/міс, перші 12–24 місяці) та регіональні відрахування IRPF не змодельовано. ПДВ/IVA поза межами розгляду (він стягується з клієнтів, а не є податком на дохід фрілансера).

02

Спробуйте свої цифри

Змініть дохід, валюту та витрати, щоб перерахувати кожен чинний режим для країни Іспанія.

повним калькулятором
  1. 1 Режим Beckham — спеціальний податок для імпатріантів (фіксовані 24%)
    45 600 EURнетто/рік
    24.0% навантаження
  2. 2 Autónomo — спрощене пряме нарахування (RETA + IRPF)
    40 767 EURнетто/рік
    32.1% навантаження