Перейти до вмісту
SettleMetric.

Austria: податки для фрилансерів (2026)

Фрилансер із доходом €60 000 на рік (Austria) залишає собі від 33 495 EUR до 42 334 EUR залежно від режиму — найкращий варіант «Basispauschalierung — базові паушальні витрати (15%)» з ефективним навантаженням 29.4%. Нижче — 4 режими, кожен обчислено за офіційними правилами.

Перевірено

Податкові режими

Einkommensteuer — самозайнятість, фактичні витрати (податок на доходи + SVS)

чиннийПриватний підприємець

Що ви сплачуєте

  • Gewinnfreibetrag (Grundfreibetrag 15%) — 15% of profit (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • SVS social insurance (pension 18.5% + health 6.8% + provision 1.53%) — 26.8% of profit (min 1,774, max 26,030/year)
  • SVS accident insurance (fixed) — fixed 12.96 per month (deductible from profit)
  • Income tax (Einkommensteuer 2026) — progressive on profit (allowance 13,539): 20% up to 8,453, 30% up to 22,919, 40% up to 56,826, 48% up to 91,320, 50% up to 986,461, 55% above

Умови застосування

  • Види діяльності: it-services, консультування, вільні професії, більшість незалежної діяльності
  • Потрібне податкове резидентство
  • The baseline route for a freelancer (Neue Selbständige — no trade licence needed for IT/consulting; Gewerbetreibende for licensed trades). Profit = revenue − actual business expenses; taxed under the progressive Einkommensteuer after the Gewinnfreibetrag, on top of SVS (GSVG) social insurance. Use the expense slider for real costs; the examples assume zero expenses (the maximum-tax case).

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR22 010 EUR26.6%
60 000 EUR37 578 EUR37.4%
120 000 EUR65 341 EUR45.5%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2026 р..

Combined SVS (GSVG) rate 26.83% = pension 18.5% + health 6.8% + self-employment provision 1.53%, on the contribution base (min €6,613.20/yr, ceiling €97,020/yr) which equals the profit before SVS with the prescribed contributions added back; accident insurance is a fixed €12.96/mo. The Grundfreibetrag (15% of profit, max €4,950) reduces BOTH the income-tax base and the SVS base — a mild circularity (each reduces the other's base); the engine applies the Grundfreibetrag first, which is exact once profit clears €33,000 (where the €4,950 cap binds) and understates SVS by at most ~€230 below it. NOT modeled: the provisional first-three-years basis (contributions run on the minimum base then retro-assessed), the exact Selbständigenvorsorge/accident add-back nuance, DTA relief, and church tax. Actual business expenses lower the tax and SVS base via the expense slider (examples assume none).

Kleinunternehmerpauschalierung — паушальні витрати для малого бізнесу (послуги 20%)

чиннийПриватний підприємець

Що ви сплачуєте

  • Lump-sum operating expenses (Kleinunternehmerpauschalierung, 20% services) — 20% of revenue (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • Gewinnfreibetrag (Grundfreibetrag 15%) — 15% of profit (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • SVS social insurance (pension 18.5% + health 6.8% + provision 1.53%) — 26.8% of profit (min 1,774, max 26,030/year)
  • SVS accident insurance (fixed) — fixed 12.96 per month (deductible from profit)
  • Income tax (Einkommensteuer 2026) — progressive on profit (allowance 13,539): 20% up to 8,453, 30% up to 22,919, 40% up to 56,826, 48% up to 91,320, 50% up to 986,461, 55% above

Умови застосування

  • Ліміт доходу 55 000 EUR/year
  • Види діяльності: it-services, консультування
  • Потрібне податкове резидентство
  • Simplified income-tax regime for small businesses under the VAT Kleinunternehmer threshold (€55,000 gross from 2025, with a one-time 10% same-year tolerance). Operating expenses are a lump sum: 20% of revenue for services (IT/consulting), capped €11,000 (45% / cap €24,750 for production/trade). SVS contributions and the Grundfreibetrag are still deducted on top of the lump sum.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR24 125 EUR19.6%
60 000 EURпонад ліміт доходу—
120 000 EURпонад ліміт доходу—

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2026 р..

Services rate 20% (cap €11,000) applies to IT/consulting; production/trade uses 45% (cap €24,750). On top of the lump sum you still deduct the actual SVS contributions and the Grundfreibetrag. Because a small business's profit is usually below €33,000, the Grundfreibetrag/SVS circularity (each reduces the other's base) is not fully resolvable in one pass; the engine applies the Grundfreibetrag first, which matches the exact statutory calc within ~1.5% at these incomes. SVS min contribution base €6,613.20/yr. Not modeled: the VAT-exemption cash-flow effect, the first-three-years provisional SVS basis, and DTA relief.

Basispauschalierung — базові паушальні витрати (15%)

чиннийПриватний підприємець

Що ви сплачуєте

  • Lump-sum operating expenses (Basispauschalierung, 15%) — 15% of revenue (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • Gewinnfreibetrag (Grundfreibetrag 15%) — 15% of profit (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • SVS social insurance (pension 18.5% + health 6.8% + provision 1.53%) — 26.8% of profit (min 1,774, max 26,030/year)
  • SVS accident insurance (fixed) — fixed 12.96 per month (deductible from profit)
  • Income tax (Einkommensteuer 2026) — progressive on profit (allowance 13,539): 20% up to 8,453, 30% up to 22,919, 40% up to 56,826, 48% up to 91,320, 50% up to 986,461, 55% above

Умови застосування

  • Ліміт доходу 420 000 EUR/year
  • Види діяльності: it-services, консультування, більшість незалежної діяльності
  • Потрібне податкове резидентство
  • The general expense lump-sum available up to €420,000 revenue (2026): 15% of revenue as operating expenses, capped €63,000. A reduced 6% rate (cap €25,200) applies to certain professions incl. technical/commercial consulting — IT consulting may qualify, which would raise the taxable profit and the burden vs. the 15% modeled here; the conservative 15% standard is used. SVS and the Grundfreibetrag are deducted on top.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR23 596 EUR21.3%
60 000 EUR42 334 EUR29.4%
120 000 EUR73 981 EUR38.3%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2026 р..

Standard 15% lump-sum (cap €63,000), revenue limit €420,000 for 2026 (was 12% / €220,000 before the 2025 reform). The Grundfreibetrag/SVS circularity is exact here because profit clears €33,000 at these incomes (the €4,950 cap binds). If IT consulting is classed under the reduced 6% profession rate, taxable profit and burden would be higher than modeled. Not modeled: the first-three-years provisional SVS basis and DTA relief.

GmbH — 23% податку на прибуток + 27,5% дивіденд (KESt)

чиннийКомпанія

Що ви сплачуєте

  • Corporate income tax (Körperschaftsteuer 23%, min €500) — 23% of profit (min 500/year)
  • Dividend withholding tax (KESt 27.5%) — 27.5% of profit

Умови застосування

  • Види діяльності: it-services, консультування, більшість видів діяльності
  • Потрібне податкове резидентство
  • Company route: a GmbH (min share capital €10,000) pays 23% Körperschaftsteuer on profit, then 27.5% KESt when after-tax profit is distributed as a dividend to the owner. Modeled as the full chain to the owner's pocket assuming all profit is distributed.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR16 748 EUR44.2%
60 000 EUR33 495 EUR44.2%
120 000 EUR66 990 EUR44.2%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2026 р..

Models the full chain assuming all after-tax profit is distributed as dividends: 23% corporate tax then 27.5% KESt ≈ 44.2% combined on distributed profit. NOT modeled and materially favourable in practice: paying the owner a managing-director salary (Geschäftsführerbezug) shifts income into the progressive scale with the Grundfreibetrag, usually lowering total tax — so this all-dividends figure is a pessimistic upper bound. Also not modeled: the owner's compulsory GSVG social insurance as a >25% managing partner, the €500 minimum corporate tax in loss years (creditable later), accounting/formation costs, and VAT.

Спробуйте свої цифри

Той самий рушій, ваш дохід. Для порівняння між країнами скористайтеся повним калькулятором.

  1. 1 Basispauschalierung — базові паушальні витрати (15%)
    42 334 EURнетто/рік
    29.4% навантаження
  2. 2 Einkommensteuer — самозайнятість, фактичні витрати (податок на доходи + SVS)
    37 578 EURнетто/рік
    37.4% навантаження
  3. 3 GmbH — 23% податку на прибуток + 27,5% дивіденд (KESt)
    33 495 EURнетто/рік
    44.2% навантаження
  4. 4 Kleinunternehmerpauschalierung — паушальні витрати для малого бізнесу (послуги 20%)понад ліміт доходу
    43 310 EURнетто/рік
    27.8% навантаження