Перейти до вмісту
SettleMetric

USОфіційні правила в розрахунках

США: податки для фрилансерів (2026).

Фрилансер із доходом €60 000 на рік (США) залишає собі від 43 467 EUR до 47 738 EUR залежно від режиму — найкращий варіант «Sole proprietor (Schedule C) — federal tax only» з ефективним навантаженням 20.4%. Нижче — 3 режими, кожен обчислено за офіційними правилами.

Перевірено

3 режими · 8 записів джерел · кожен результат відповідає опублікованим правилам режиму

US · 2026

01

За доходу €60 000 на рік

Порівняння кожного доступного режиму на однакових умовах перед повними правилами нижче.

  1. 01Sole proprietor (Schedule C) — federal tax onlyНайкращий результат за цього доходуЧистий дохід47 738 EURЕфективне навантаження20.4%
  2. 02Sole proprietor (Schedule C) — federal + CaliforniaЧистий дохід45 969 EURЕфективне навантаження23.4%
  3. 03Sole proprietor (Schedule C) — federal + New York State + New York CityЧистий дохід43 467 EURЕфективне навантаження27.6%

Еталонний профіль: самозайнятий · €60 000 валового доходу на рік · без витрат до відрахування · повний рік податкового резидентства.

Повні правила

Що містить кожен податковий режим

01чиннийПриватний підприємець

Sole proprietor (Schedule C) — federal tax only

Ефективне навантаження за €60 тис.

20.4%

Що ви сплачуєте

  • Social Security self-employment tax (12.4%) — 11.5% of profit (max 22,878/year)
  • Medicare self-employment tax (2.9%) — 2.7% of profit
  • 03
    Additional Medicare tax (0.9% above $200,000 of net earnings)

    Прогресивна шкала · база: річний прибуток

    Річний прибуток · USDСтавка
    ≤ 216 567,410%
    Річний прибуток · USDСтавка
    > 216 567,410.8%
  • Deduction: one-half of the Social Security self-employment tax — 5.7% of profit (max 11,439/year) (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • Deduction: one-half of the Medicare self-employment tax — 1.3% of profit (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • Federal standard deduction (single filer) — fixed 16,100 per year (deductible from profit) (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • Qualified business income deduction (Section 199A, 20%) — 20% of profit (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • 08
    Federal income tax

    Прогресивна шкала · база: річний прибуток

    Річний прибуток · USDСтавка
    ≤ 12 40010%
    12 400–50 40012%
    50 400–105 70022%
    105 700–201 77524%
    Річний прибуток · USDСтавка
    201 775–256 22532%
    256 225–640 60035%
    > 640 60037%

Умови застосування

  • Види діяльності: Будь-яка самозайнята діяльність або бізнес, що декларується у Schedule C
  • Потрібне податкове резидентство
  • Лише федеральний податок. Це повна картина тільки в дев'яти штатах, які не стягують особистого прибуткового податку з трудового доходу: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гемпшир, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Вашингтон і Вайомінг. Штат Вашингтон тепер оподатковує осіб зі скоригованим валовим доходом від $1 000 000 (Washington DOR), тож його звільнення більше не безумовне. Скрізь інде додайте податок штату (а іноді й міста): див. us-sole-proprietor-california та us-sole-proprietor-new-york-city — дві крайні точки, охоплені цим набором даних. Змодельовано для самотнього платника зі стандартним відрахунком, без утриманців та іншого доходу.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR24 656 EUR17.8%
60 000 EUR47 738 EUR20.4%
120 000 EUR90 525 EUR24.6%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2026 р..

Важливий контекст

Лише федеральні правила, для самотнього платника без утриманців, без іншого доходу та без деталізованих відрахувань, який бере стандартний відрахунок. Не змодельовано (усе це знизило б цифри): відрахування на медстраховку самозайнятого, пенсійні внески (SEP-IRA чи solo 401(k)), відрахування за домашній офіс і будь-які податкові кредити. Мінімальний відрахунок за §199A(i) у $400, запроваджений One Big Beautiful Bill Act, має значення лише за оподатковуваного доходу нижче $2 000 і теж не змодельований. Рушій застосовує відрахунок за §199A на рівні 20% оподатковуваного доходу — це обмеження, яке спрацьовує щоразу, коли прибуток від бізнесу є єдиним доходом платника; для тих, хто має суттєвий інший дохід, обмеженням може натомість бути 20% кваліфікованого доходу від бізнесу. Вибір статусу S-корпорації — платити собі зарплату, а решту брати як розподіли, звільнені від податку на самозайнятість, — стандартний спосіб, яким американські фрилансери додатково зменшують це навантаження, але IRS не встановлює відсотка для 'розумної винагороди', тож офіційного правила для моделювання немає, і схеми для цього тут теж немає.

02чиннийПриватний підприємець

Sole proprietor (Schedule C) — federal + California

Ефективне навантаження за €60 тис.

23.4%

Що ви сплачуєте

  • Social Security self-employment tax (12.4%) — 11.5% of profit (max 22,878/year)
  • Medicare self-employment tax (2.9%) — 2.7% of profit
  • 03
    Additional Medicare tax (0.9% above $200,000 of net earnings)

    Прогресивна шкала · база: річний прибуток

    Річний прибуток · USDСтавка
    ≤ 216 567,410%
    Річний прибуток · USDСтавка
    > 216 567,410.8%
  • Deduction: one-half of the Social Security self-employment tax — 5.7% of profit (max 11,439/year) (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • Deduction: one-half of the Medicare self-employment tax — 1.3% of profit (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • 06
    California income tax

    Прогресивна шкала · база: річний прибуток · неоподатковуваний мінімум 5 706 USD

    Річний прибуток · USDСтавка
    ≤ 11 0791%
    11 079–26 2642%
    26 264–41 4524%
    41 452–57 5426%
    57 542–72 7248%
    Річний прибуток · USDСтавка
    72 724–371 4799.3%
    371 479–445 77110.3%
    445 771–742 95311.3%
    > 742 95312.3%
  • Federal standard deduction (single filer) — fixed 16,100 per year (deductible from profit) (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • Qualified business income deduction (Section 199A, 20%) — 20% of profit (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • 09
    Federal income tax

    Прогресивна шкала · база: річний прибуток

    Річний прибуток · USDСтавка
    ≤ 12 40010%
    12 400–50 40012%
    50 400–105 70022%
    105 700–201 77524%
    Річний прибуток · USDСтавка
    201 775–256 22532%
    256 225–640 60035%
    > 640 60037%

Умови застосування

  • Види діяльності: Будь-яка самозайнята діяльність або бізнес, що декларується у Schedule C
  • Потрібне податкове резидентство
  • Для резидента Каліфорнії, зокрема Лос-Анджелеса: Каліфорнія не стягує окремого міського прибуткового податку, тож фрилансер у Лос-Анджелесі платить саме це. Самотній платник, який бере обидва стандартні відрахунки.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR24 295 EUR19.0%
60 000 EUR45 969 EUR23.4%
120 000 EUR83 735 EUR30.2%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2026 р..

Важливий контекст

У Каліфорнії немає окремого податку на самозайнятість чи зарплатного податку для самозайнятих (State Disability Insurance для них добровільне) і немає міського прибуткового податку, тож фрилансер у Лос-Анджелесі платить рівно федеральні суми плюс цей податок штату. Каліфорнія не визнає федерального відрахунку §199A на кваліфікований дохід від бізнесу — саме тому її оподатковувана база помітно вища за федеральну; але вона стартує від федерального скоригованого валового доходу, тож успадковує відрахування половини податку на самозайнятість. Застереження щодо року: на дату перевірки Franchise Tax Board ще не опублікувала індексовану шкалу ставок на 2026 рік — її власна сторінка ставок вказує 2025-й як останній, — тож використано пороги Schedule X 2025 року разом зі стандартним відрахунком 2026 року, який FTB уже опублікувала. Оскільки пороги зростають з інфляцією, це трохи завищує каліфорнійський податок 2026 року. Не змодельовано: кредит особистого звільнення ($153 у 2025 році, пряме зменшення податку) і 1% Mental Health Services Tax на дохід понад $1 000 000.

03чиннийПриватний підприємець

Sole proprietor (Schedule C) — federal + New York State + New York City

Ефективне навантаження за €60 тис.

27.6%

Що ви сплачуєте

  • Social Security self-employment tax (12.4%) — 11.5% of profit (max 22,878/year)
  • Medicare self-employment tax (2.9%) — 2.7% of profit
  • 03
    Additional Medicare tax (0.9% above $200,000 of net earnings)

    Прогресивна шкала · база: річний прибуток

    Річний прибуток · USDСтавка
    ≤ 216 567,410%
    Річний прибуток · USDСтавка
    > 216 567,410.8%
  • Deduction: one-half of the Social Security self-employment tax — 5.7% of profit (max 11,439/year) (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • Deduction: one-half of the Medicare self-employment tax — 1.3% of profit (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • 06
    New York State income tax

    Прогресивна шкала · база: річний прибуток · неоподатковуваний мінімум 8 000 USD

    Річний прибуток · USDСтавка
    ≤ 8 5003.9%
    8 500–11 7004.4%
    11 700–13 9005.1%
    13 900–80 6505.4%
    80 650–215 4005.9%
    Річний прибуток · USDСтавка
    215 400–1 077 5506.9%
    1 077 550–5 000 0009.7%
    5 000 000–25 000 00010.3%
    > 25 000 00010.9%
  • 07
    New York City resident income tax

    Прогресивна шкала · база: річний прибуток · неоподатковуваний мінімум 8 000 USD

    Річний прибуток · USDСтавка
    ≤ 12 0003.1%
    12 000–25 0003.8%
    Річний прибуток · USDСтавка
    25 000–50 0003.8%
    > 50 0003.9%
  • Federal standard deduction (single filer) — fixed 16,100 per year (deductible from profit) (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • Qualified business income deduction (Section 199A, 20%) — 20% of profit (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • 10
    Federal income tax

    Прогресивна шкала · база: річний прибуток

    Річний прибуток · USDСтавка
    ≤ 12 40010%
    12 400–50 40012%
    50 400–105 70022%
    105 700–201 77524%
    Річний прибуток · USDСтавка
    201 775–256 22532%
    256 225–640 60035%
    > 640 60037%

Умови застосування

  • Види діяльності: Будь-яка самозайнята діяльність або бізнес, що декларується у Schedule C
  • Потрібне податкове резидентство
  • Для мешканця Нью-Йорка: п'ять районів стягують міський прибутковий податок понад податок штату. Мешканець штату Нью-Йорк за межами міста платить лише федеральну частину й частину штату. Самотній платник, який бере федеральний стандартний відрахунок і відрахунок штату.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR22 959 EUR23.5%
60 000 EUR43 467 EUR27.6%
120 000 EUR80 908 EUR32.6%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2026 р..

Важливий контекст

Мешканці Нью-Йорка платять три прибуткові податки з однієї бази — федеральний, штату й міський. Ані штат Нью-Йорк, ані місто не визнають федерального відрахунку §199A на кваліфікований дохід від бізнесу; обидва стартують від федерального скоригованого валового доходу, тож обидва успадковують відрахування половини податку на самозайнятість. Ще два нью-йоркські збори не входять до переліку компонентів, бо обидва є пороговими обривами, які DSL податкового рушія не вміє виразити, і обидва дорівнюють нулю за звичайних фрилансерських доходів — але вони реальні й боляче б'ють, щойно поріг перетнуто. Metropolitan commuter transportation mobility tax стягує з самозайнятих мешканців п'яти районів 0,60% від **усього** чистого доходу від самозайнятості, щойно цей дохід перевищить $150 000 на рік (близько $162 400 прибутку від бізнесу): на $150 000 це нуль, а доларом пізніше — $900. Unincorporated Business Tax стягує 4% оподатковуваного доходу неінкорпорованого бізнесу, але зобов'язання до $3 400 повністю покривається кредитом, а $3 401–$5 400 — частково, що тримає його на нулі приблизно до $100 000 прибутку. Тому цифри понад ці пороги занижують те, що фрилансер у Нью-Йорку платить насправді. Не змодельовано: нью-йоркський шкільний податковий кредит, кредит домогосподарства штату, повернення податкової пільги штату понад $107 650 скоригованого валового доходу і надбавку Йонкерса, яка діє за межами міста.

02

Спробуйте свої цифри

Змініть дохід, валюту та витрати, щоб перерахувати кожен чинний режим для країни США.

повним калькулятором
  1. 1 Sole proprietor (Schedule C) — federal tax only
    47 738 EURнетто/рік
    20.4% навантаження
  2. 2 Sole proprietor (Schedule C) — federal + California
    45 969 EURнетто/рік
    23.4% навантаження
  3. 3 Sole proprietor (Schedule C) — federal + New York State + New York City
    43 467 EURнетто/рік
    27.6% навантаження