Перейти до вмісту
SettleMetric

AEОфіційні правила в розрахунках

Об’єднані Арабські Емірати: податки для фрилансерів (2023).

Фрилансер із доходом €60 000 на рік (Об’єднані Арабські Емірати) залишає собі від 60 000 EUR до 60 000 EUR залежно від режиму — найкращий варіант «Фізична особа (самозайнятий) — 0% до AED 375k, 9% вище» з ефективним навантаженням 0.0%. Нижче — 3 режими, кожен обчислено за офіційними правилами.

ПеревіреноОновлено

3 режими · 4 записів джерел · кожен результат відповідає опублікованим правилам режиму

AE · 2023

01

За доходу €60 000 на рік

Порівняння кожного доступного режиму на однакових умовах перед повними правилами нижче.

  1. 01Фізична особа (самозайнятий) — 0% до AED 375k, 9% вищеНайкращий результат за цього доходуЧистий дохід60 000 EURЕфективне навантаження0.0%
  2. 02Qualifying Free Zone Person — 0% на кваліфікований дохідЧистий дохід60 000 EURЕфективне навантаження0.0%
  3. 03Компанія на материку / стандартний корпоративний податок — 0% до AED 375k, 9% вищеЧистий дохід60 000 EURЕфективне навантаження0.0%

Еталонний профіль: самозайнятий · €60 000 валового доходу на рік · без витрат до відрахування · повний рік податкового резидентства.

Повні правила

Що містить кожен податковий режим

01чиннийПриватний підприємець

Фізична особа (самозайнятий) — 0% до AED 375k, 9% вище

Ефективне навантаження за €60 тис.

0.0%

Що ви сплачуєте

  • 01
    Корпоративний податок для фізичної особи (0% / 9%)

    Прогресивна шкала · база: річний прибуток · неоподатковуваний мінімум 375 000 AED

    Річний прибуток · AEDСтавка
    Будь-яка сума9%

Умови застосування

  • Види діяльності: бізнес або підприємницька діяльність, що здійснюється фізичною особою (дозвіл на фриланс/самозайнятість)
  • Зобов'язання зі сплати Корпоративного податку для фізичної особи виникають лише тоді, коли загальний Оборот від підприємницької/господарської діяльності в ОАЕ перевищує AED 1 000 000 за григоріанський календарний рік (Рішення Кабінету Міністрів № 49 від 2023 року). Нижче цього обороту особа повністю перебуває поза режимом Корпоративного податку. Заробітна плата/дохід від зайнятості, дохід від особистих інвестицій та дохід від особистих інвестицій у нерухомість завжди виключені зі сфери застосування. Податок на доходи фізичних осіб відсутній. Якщо особа підпадає під дію режиму, оподатковуваний дохід (прибуток) до AED 375 000 оподатковується за ставкою 0%, а надлишок — за ставкою 9% (Рішення Кабінету Міністрів № 116 від 2022 року). Застосовується до фінансових років, що починаються 1 червня 2023 року або пізніше.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR30 000 EUR0.0%
60 000 EUR60 000 EUR0.0%
120 000 EUR117 168 EUR2.4%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 черв. 2023 р..

Важливий контекст

Поріг обороту у розмірі AED 1 000 000 (Рішення Кабінету Міністрів № 49 від 2023 року), який вмикає Корпоративний податок для фізичних осіб, відображено в примітках, а не в розрахунковому механізмі: нижче цього порогу особа повністю перебуває поза режимом оподаткування (податок 0), і пільга 0% у моделі вже повертає 0 для таких дрібних фрилансерів, тож змодельований результат є коректним. Модель застосовує ставку 0% до перших AED 375 000 прибутку та 9% понад цю суму. Відсутній податок на доходи фізичних осіб і відсутнє обов'язкове соціальне страхування для іноземних громадян (експатріанти отримують вихідну грошову винагороду (end-of-service gratuity), а не пенсійні внески). ПДВ (5%) на оподатковувані постачання, обов'язкова реєстрація понад AED 375 000 оподатковуваного обороту, є податком на споживання і не моделюється тут. Сайт tax.gov.ae (Федеральна податкова служба) перебував на технічному обслуговуванні на момент перевірки; ставки та порогові значення підтверджені урядовим порталом u.ae та Міністерством фінансів.

02чиннийКомпанія

Qualifying Free Zone Person — 0% на кваліфікований дохід

Ефективне навантаження за €60 тис.

0.0%

Що ви сплачуєте

  • Корпоративний податок на Кваліфікований дохід (0%) — 0% від прибутку

Умови застосування

  • Види діяльності: компанія у вільній економічній зоні, що отримує кваліфікований дохід (наприклад, віддалені послуги клієнтам за межами ОАЕ / іншим особам у вільних зонах)
  • Кваліфікована особа вільної економічної зони (QFZP) сплачує Корпоративний податок за ставкою 0% на Кваліфікований дохід та 9% на некваліфікований оподатковуваний дохід (Рішення Кабінету Міністрів № 100 від 2023 року). Умови: реєстрація у вільній економічній зоні, належна економічна присутність (активи, кваліфікований персонал, операційні витрати в зоні), аудійована фінансова звітність, відсутність Виключених видів діяльності, а некваліфікований дохід залишається в межах мінімального порогу (de minimis) (менше з двох значень: 5% від загального доходу або AED 5 000 000). Недотримання будь-якої з умов позбавляє статусу QFZP на цей податковий період та на наступні чотири. Поширений маршрут для фрилансера — дозвіл на фриланс у вільній економічній зоні + компанія; чи відповідає одноосібний дистанційний працівник тесту на економічну присутність, слід підтверджувати в кожному конкретному випадку. Пільга для малого бізнесу (Small Business Relief) НЕ доступна для QFZP. Діє для фінансових років, що починаються 1 червня 2023 року або пізніше.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR30 000 EUR0.0%
60 000 EUR60 000 EUR0.0%
120 000 EUR120 000 EUR0.0%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 черв. 2023 р..

Важливий контекст

Змодельовано лише для повністю відповідного випадку (0% на Кваліфікований дохід), що і є причиною, чому фрилансери використовують вільну економічну зону. Некваліфікований дохід понад мінімальний поріг (de minimis), або втрата статусу QFZP, оподатковується за ставкою 9% понад AED 375 000 (див. механіку в ae-mainland-company-ct) і не моделюється в цій схемі. Вимоги щодо економічної присутності (substance) та аудиту є реальними поточними витратами, які не враховані як збір. Немає податку на доходи фізичних осіб на розподіли на користь одноосібного власника. Ставки підтверджені через u.ae та Міністерство фінансів; tax.gov.ae перебував на технічному обслуговуванні на момент перевірки.

03чиннийКомпанія

Компанія на материку / стандартний корпоративний податок — 0% до AED 375k, 9% вище

Ефективне навантаження за €60 тис.

0.0%

Що ви сплачуєте

  • 01
    Корпоративний податок (0% / 9%)

    Прогресивна шкала · база: річний прибуток · неоподатковуваний мінімум 375 000 AED

    Річний прибуток · AEDСтавка
    Будь-яка сума9%

Умови застосування

  • Види діяльності: материкова компанія або оподатковуваний бізнес (стандартні ставки корпоративного податку)
  • Стандартний Корпоративний податок: 0% на оподатковуваний дохід до AED 375 000 та 9% понад цю суму (Рішення Кабінету Міністрів № 116 від 2022 року; Федеральний декрет-закон № 47 від 2022 року). Резидентні підприємства з доходом на рівні або нижче AED 3 000 000 можуть ОБРАТИ Пільгу для малого бізнесу і вважатися такими, що не мають оподатковуваного доходу за податкові періоди, які закінчуються 31 грудня 2026 року або раніше (Рішення Міністерства № 73 від 2023 року) — тобто податок 0%, але все одно необхідно зареєструватися та подати звітність. Ця схема моделює стандартні ставки БЕЗ вибору Пільги для малого бізнесу. Діє для фінансових років, що починаються 1 червня 2023 року або пізніше.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR30 000 EUR0.0%
60 000 EUR60 000 EUR0.0%
120 000 EUR117 168 EUR2.4%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 черв. 2023 р..

Важливий контекст

Корпоративний прибуток, розподілений на користь власника-фізичної особи, резидента ОАЕ, не підлягає жодному додатковому особистому оподаткуванню (немає податку на дивіденди, немає податку на доходи фізичних осіб), тож змодельована чиста сума є також сумою, що фактично надходить власнику. Пільга для малого бізнесу (Small Business Relief) (дохід ≤ AED 3 млн, за вибором, припиняє дію для періодів, що закінчуються після 31 груд. 2026 року) знизила б податок до 0 і описана в умовах відповідності, але не застосована у прикладах. Внутрішній мінімальний доповнюючий податок (Domestic Minimum Top-up Tax) у розмірі 15% застосовується з 2025 року до великих транснаціональних компаній (глобальний дохід ≥ EUR 750 млн) і не входить до сфери застосування для фрилансерів. Ставки підтверджені через Міністерство фінансів та u.ae; tax.gov.ae перебував на технічному обслуговуванні на момент перевірки.

02

Спробуйте свої цифри

Змініть дохід, валюту та витрати, щоб перерахувати кожен чинний режим для країни Об’єднані Арабські Емірати.

повним калькулятором
  1. 1 Фізична особа (самозайнятий) — 0% до AED 375k, 9% вище
    60 000 EURнетто/рік
    0.0% навантаження
  2. 2 Qualifying Free Zone Person — 0% на кваліфікований дохід
    60 000 EURнетто/рік
    0.0% навантаження
  3. 3 Компанія на материку / стандартний корпоративний податок — 0% до AED 375k, 9% вище
    60 000 EURнетто/рік
    0.0% навантаження