Перейти до вмісту
SettleMetric

MYОфіційні правила в розрахунках

Малайзія: податки для фрилансерів (2026).

Фрилансер із доходом €60 000 на рік (Малайзія) залишає собі від 42 000 EUR до 60 000 EUR залежно від режиму — найкращий варіант «Фізособа-резидент — звільнення доходу з іноземних джерел (FSI, до 2036)» з ефективним навантаженням 0.0%. Нижче — 3 режими, кожен обчислено за офіційними правилами.

ПеревіреноОновлено

3 режими · 5 записів джерел · кожен результат відповідає опублікованим правилам режиму

MY · 2026

01

За доходу €60 000 на рік

Порівняння кожного доступного режиму на однакових умовах перед повними правилами нижче.

  1. 01Фізособа-резидент — звільнення доходу з іноземних джерел (FSI, до 2036)Найкращий результат за цього доходуЧистий дохід60 000 EURЕфективне навантаження0.0%
  2. 02Фізособа-резидент — прогресивний податок на доходи (дохід із джерел у Малайзії)Чистий дохід48 787 EURЕфективне навантаження18.7%
  3. 03Фізособа-нерезидент — фіксовані 30% (дохід із джерел у Малайзії)Чистий дохід42 000 EURЕфективне навантаження30.0%

Еталонний профіль: самозайнятий · €60 000 валового доходу на рік · без витрат до відрахування · повний рік податкового резидентства.

Повні правила

Що містить кожен податковий режим

01чиннийБез реєстрації

Фізособа-резидент — звільнення доходу з іноземних джерел (FSI, до 2036)

Ефективне навантаження за €60 тис.

0.0%

Що ви сплачуєте

  • Податок на дохід зі звільненого іноземного доходу — 0% від доходу

Умови застосування

  • Потрібне податкове резидентство
  • Застосовується до податкового резидента Малайзії (≥182 дні), чий дохід має іноземне джерело (іноземний роботодавець/клієнти, робота, що вважається отриманою поза межами Малайзії). За територіальною системою дохід з іноземним джерелом, отриманий у Малайзії резидентом-фізичною особою — за винятком доходу малайзійського партнерського бізнесу — звільняється від податку на дохід з 1 січня 2022 р. до 31 грудня 2036 р. (Накази про звільнення від податку на дохід; продовжено в бюджеті 2026 р.). Питання, чи є послуги, фізично надані під час перебування резидентом у Малайзії, доходом 'з іноземним джерелом', юридично залежить від фактичних обставин; ця схема моделює звільнення так, як воно рекламується для дистанційних працівників (наприклад, DE Rantau), і застосовується до доходу, що виникає та оподатковується за кордоном.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR30 000 EUR0.0%
60 000 EUR60 000 EUR0.0%
120 000 EUR120 000 EUR0.0%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2026 р..

Важливий контекст

Моделює заголовний показник 0%, що лежить в основі DE Rantau Nomad Pass і територіальної системи Малайзії для доходу, який справді має іноземне джерело. НЕ змодельовано: умова про те, що дохід підлягав оподаткуванню подібного характеру в країні джерела, та обов'язкова декларація про звільнення в малайзійській податковій декларації; питання джерела доходу для послуг, наданих під час фізичного перебування в Малайзії (залежить від фактичних обставин — деякий такий дохід може вважатися малайзійського походження та підпадати під my-resident-progressive); взаємодія угод про уникнення подвійного оподаткування; накладення оподаткування на основі громадянства США. EPF та SOCSO є добровільними для незалежних самозайнятих осіб і не моделюються як обов'язкові стягнення.

02чиннийПриватний підприємець

Фізособа-резидент — прогресивний податок на доходи (дохід із джерел у Малайзії)

Ефективне навантаження за €60 тис.

18.7%

Що ви сплачуєте

  • 01
    Податок на дохід (шкала для резидентів, YA 2025)

    Прогресивна шкала · база: річний прибуток · неоподатковуваний мінімум 9 000 MYR

    Річний прибуток · MYRСтавка
    ≤ 5 0000%
    5 000–20 0001%
    20 000–35 0003%
    35 000–50 0006%
    50 000–70 00011%
    Річний прибуток · MYRСтавка
    70 000–100 00019%
    100 000–400 00025%
    400 000–600 00026%
    600 000–2 000 00028%
    > 2 000 00030%

Умови застосування

  • Потрібне податкове резидентство
  • Для резидента (≥182 дні) з доходом, отриманим з Малайзії (малайзійські клієнти або дохід, що вважається малайзійського походження). Одноосібні підприємці (perniagaan/enterprise) звітують про дохід бізнесу у формі B; прогресивні ставки резидента 0%–30% застосовуються після пільг. Базова особиста пільга RM9 000. Бізнес-витрати підлягають відрахуванню для справжнього бізнесу (моделюється через expensesAnnual).

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR26 287 EUR12.4%
60 000 EUR48 787 EUR18.7%
120 000 EUR93 454 EUR22.1%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2025 р..

Важливий контекст

Застосовується до бізнес-доходу/доходу від самозайнятості з МАЛАЙЗІЙСЬКИМ джерелом; дохід з іноземним джерелом звільнений (див. my-fsi-exempt-resident). Змодельовано лише базову особисту пільгу RM9 000 — знижка RM400 для оподатковуваного доходу ≤ RM35 000, пільга EPF/страхування життя (до RM4 000/RM3 000) та інші особисті пільги знизили б навантаження і не змодельовані. EPF (i-Saraan) та SOCSO є добровільними для незалежних самозайнятих осіб і не моделюються як обов'язкові стягнення. Сабах/Саравак не мають окремих індивідуальних ставок. Ставки не змінювалися протягом YA 2023–2025 на перевіреній сторінці LHDN.

03чиннийПриватний підприємець

Фізособа-нерезидент — фіксовані 30% (дохід із джерел у Малайзії)

Ефективне навантаження за €60 тис.

30.0%

Що ви сплачуєте

  • Податок на дохід (нерезидент, фіксована ставка) — 30% від прибутку

Умови застосування

  • Для фізичної особи, яка НЕ є податковим резидентом (< 182 днів у Малайзії за базовий рік), з бізнес-доходом/доходом від зайнятості малайзійського походження. Оподатковується за фіксованою ставкою 30% без особистих пільг. Дохід нерезидента з іноземним джерелом взагалі не підпадає під сферу дії малайзійського оподаткування.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR21 000 EUR30.0%
60 000 EUR42 000 EUR30.0%
120 000 EUR84 000 EUR30.0%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2020 р..

Важливий контекст

Фіксована ставка 30% застосовується до бізнес-доходу, доходу від зайнятості, дивідендів та оренди нерезидентів (публічний артист 15%, відсотки 15%, роялті 10% є окремими категоріями, не змодельовано). Певна коротка зайнятість (< 60 днів) звільнена. Це еталонний профіль: номад, що перебуває < 182 днів, зазвичай має дохід з іноземним джерелом поза сферою дії малайзійського оподаткування, тому ця схема стосується лише доходу, що справді має малайзійське джерело.

02

Спробуйте свої цифри

Змініть дохід, валюту та витрати, щоб перерахувати кожен чинний режим для країни Малайзія.

повним калькулятором
  1. 1 Фізособа-резидент — звільнення доходу з іноземних джерел (FSI, до 2036)
    60 000 EURнетто/рік
    0.0% навантаження
  2. 2 Фізособа-резидент — прогресивний податок на доходи (дохід із джерел у Малайзії)
    48 787 EURнетто/рік
    18.7% навантаження
  3. 3 Фізособа-нерезидент — фіксовані 30% (дохід із джерел у Малайзії)
    42 000 EURнетто/рік
    30.0% навантаження