Перейти до вмісту
SettleMetric

IDОфіційні правила в розрахунках

Індонезія: податки для фрилансерів (2022).

Фрилансер із доходом €60 000 на рік (Індонезія) залишає собі від 45 506 EUR до 59 821 EUR залежно від режиму — найкращий варіант «PPh Final UMKM 0,5% — остаточний податок для малого бізнесу з валового обороту (PP 55/2022, зроблено постійним для фізосіб через PP 20/2026)» з ефективним навантаженням 0.3%. Нижче — 3 режими, кожен обчислено за офіційними правилами.

ПеревіреноОновлено

3 режими · 5 записів джерел · кожен результат відповідає опублікованим правилам режиму

ID · 2022

01

За доходу €60 000 на рік

Порівняння кожного доступного режиму на однакових умовах перед повними правилами нижче.

  1. 01PPh Final UMKM 0,5% — остаточний податок для малого бізнесу з валового обороту (PP 55/2022, зроблено постійним для фізосіб через PP 20/2026)Найкращий результат за цього доходуЧистий дохід59 821 EURЕфективне навантаження0.3%
  2. 02NPPN — норма умовного прибутку для фрилансерів (pekerjaan bebas) + прогресивний PPhЧистий дохід54 506 EURЕфективне навантаження9.2%
  3. 03Стандартний прогресивний PPh на фактичний чистий прибуток (бухоблік)Чистий дохід45 506 EURЕфективне навантаження24.2%

Еталонний профіль: самозайнятий · €60 000 валового доходу на рік · без витрат до відрахування · повний рік податкового резидентства.

Повні правила

Що містить кожен податковий режим

01чиннийПриватний підприємець

PPh Final UMKM 0,5% — остаточний податок для малого бізнесу з валового обороту (PP 55/2022, зроблено постійним для фізосіб через PP 20/2026)

Ефективне навантаження за €60 тис.

0.3%

Що ви сплачуєте

  • 01
    PPh Final UMKM 0,5% (перші Rp 500m обороту звільнені для фізичних осіб)

    Прогресивна шкала · база: річний дохід · неоподатковуваний мінімум 500 000 000 IDR

    Річний дохід · IDRСтавка
    Будь-яка сума0.5%

Умови застосування

  • Ліміт доходу 4 800 000 000 IDR/year
  • Види діяльності: оборот малого бізнесу (usaha) із валовим оборотом ≤ Rp 4,8 млрд/рік
  • Потрібне податкове резидентство
  • 0,5% остаточний податок на дохід з валового підприємницького обороту для резидентів-фізичних осіб з оборотом ≤ Rp 4,8bn/рік; перші Rp 500 000 000 обороту на рік звільнені для фізичних осіб. PP 20/2026 (чинна з 22 Apr 2026) зробила пільгу 0,5% ПОСТІЙНОЮ для платників податків-фізичних осіб (Orang Pribadi) — колишнє 7-річне вікно більше не застосовується до фізичних осіб, які можуть використовувати її, доки залишаються нижче порогу Rp 4,8bn. ПАСТКА ДЛЯ НОВАЧКІВ: PP 55/2022 у переглянутій редакції все ще виключає одноосібні підприємства, керовані фізичними особами зі спеціальною експертизою, які надають професійні послуги (консультанти, бухгалтери, лікарі, нотаріуси тощо), що може виключити IT/консалтингових фрілансерів — підтвердьте право на участь у DJP.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR29 971 EUR0.1%
60 000 EUR59 821 EUR0.3%
120 000 EUR119 521 EUR0.4%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 30 груд. 2022 р..

Важливий контекст

Для фізичних осіб оподатковується лише оборот понад Rp 500m, тож ефективне навантаження значно нижче за шлях NPPN/прогресивний — але див. примітку про право на участь: 7-річний відлік та виключення професійних послуг означають, що це часто НЕ доступно іноземному IT/консалтинговому фрілансеру. Змодельовано з прогресивним компонентом (пільга 500m, один діапазон 0,5%), оскільки DSL не має примітиву «фіксована ставка понад поріг доходу»; арифметика ідентична 0,5% × max(0, оборот − 500m). Не моделює механіку щомісячного самостійного депонування або втрату пільги, якщо оборот перевищує Rp 4,8bn у середині року.

02чиннийПриватний підприємець

NPPN — норма умовного прибутку для фрилансерів (pekerjaan bebas) + прогресивний PPh

Ефективне навантаження за €60 тис.

9.2%

Що ви сплачуєте

  • Норма умовних витрат NPPN (50% валового доходу, професійні послуги — 10 столиць провінцій, включно з Джакартою) — 50% від доходу (вираховується з прибутку) (відрахування, що зменшує базу оподаткування, а не платіж)
  • 02
    PPh Orang Pribadi (Pasal 17, UU HPP)

    Прогресивна шкала · база: річний прибуток · неоподатковуваний мінімум 54 000 000 IDR

    Річний прибуток · IDRСтавка
    ≤ 60 000 0005%
    60 000 000–250 000 00015%
    250 000 000–500 000 00025%
    Річний прибуток · IDRСтавка
    500 000 000–5 000 000 00030%
    > 5 000 000 00035%

Умови застосування

  • Ліміт доходу 4 800 000 000 IDR/year
  • Види діяльності: фрилансерські професійні послуги (pekerjaan bebas), включно з IT/комп'ютерними послугами, консультуванням, інжинірингом, дизайном
  • Потрібне податкове резидентство
  • NPPN (Norma Penghitungan Penghasilan Neto, PER-17/PJ/2015) дозволяє фізичній особі з валовим оборотом нижче Rp 4,8 billion/рік обчислювати чистий дохід як фіксований відсоток норми від валового доходу замість ведення повного обліку. Платник податків повинен повідомити DJP про вибір NPPN протягом перших 3 місяців податкового року. Вимагає NPWP (податкового ідентифікатора) та індонезійського податкового резидентства (правило 183 днів або намір проживати).

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR28 411 EUR5.3%
60 000 EUR54 506 EUR9.2%
120 000 EUR105 506 EUR12.1%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2022 р..

Важливий контекст

Норму змодельовано на рівні 50% — відсоток чистого доходу PER-17/PJ/2015 для професійних/консультаційних послуг (KLU 69xxx, наприклад бухгалтерія/консалтинг) у групі 10 столиць провінцій (Джакарта, Денпасар тощо); той самий показник 50% використовується у прикладах DJP-стилю для фрілансерів-розробників. ПОТРЕБУЄ РУЧНОЇ ПЕРЕВІРКИ: точний рядок PER-17 Lampiran I для комп'ютерного програмування/IT (KLU 62010/62020) не вдалося отримати з офіційної машинозчитуваної таблиці; одне вторинне джерело вказує 50%, інше — 62,5% для KLU 62 — підтвердьте точну комірку KLU-та-регіон перед публікацією (норма 62,5% суттєво підвищила б навантаження на €60k). Передбачається одинокий платник податків (TK/0, PTKP 54m); шлюб/утриманці підвищують PTKP і знижують податок. Не моделює регіональні (kabupaten/kota) відмінності, 20% надбавку для платників податків без NPWP, або пільги DTA. Суми PTKP не змінювалися з PMK-101/2016.

03чиннийПриватний підприємець

Стандартний прогресивний PPh на фактичний чистий прибуток (бухоблік)

Ефективне навантаження за €60 тис.

24.2%

Що ви сплачуєте

  • 01
    PPh Orang Pribadi (Pasal 17, UU HPP)

    Прогресивна шкала · база: річний прибуток · неоподатковуваний мінімум 54 000 000 IDR

    Річний прибуток · IDRСтавка
    ≤ 60 000 0005%
    60 000 000–250 000 00015%
    250 000 000–500 000 00025%
    Річний прибуток · IDRСтавка
    500 000 000–5 000 000 00030%
    > 5 000 000 00035%

Умови застосування

  • Потрібне податкове резидентство
  • Стандартний режим для резидента-фізичної особи, яка веде бізнес/фрілансерську діяльність та веде повний бухгалтерський облік: PPh Orang Pribadi (Pasal 17, UU HPP) з фактичного чистого прибутку (виручка мінус відраховувані бізнес-витрати), після PTKP. Обов'язковий після перевищення валового обороту Rp 4,8bn/рік (NPPN та остаточний податок 0,5% тоді недоступні). Вимагає NPWP та індонезійського податкового резидентства.

Приклади чистого доходу

Брутто/рікНетто/рікНавантаження
30 000 EUR24 506 EUR18.3%
60 000 EUR45 506 EUR24.2%
120 000 EUR87 506 EUR27.1%

Обчислено нашим відкритим податковим рушієм — за умови відсутності відрахувань витрат і повного року податкового резидентства. Правила станом на 1 січ. 2022 р..

Важливий контекст

Одинокий платник податків (TK/0, PTKP 54m). Підприємницький дохід резидента-фізичної особи не має окремого податку на фонд заробітної плати для соціального страхування, як у працівників; внески BPJS Kesehatan/Ketenagakerjaan для самозайнятих — це скромні фіксовані/відсоткові премії, і тут не змодельовано. Не моделює 20% надбавку без NPWP, регіональні відмінності або пільги DTA.

02

Спробуйте свої цифри

Змініть дохід, валюту та витрати, щоб перерахувати кожен чинний режим для країни Індонезія.

повним калькулятором
  1. 1 PPh Final UMKM 0,5% — остаточний податок для малого бізнесу з валового обороту (PP 55/2022, зроблено постійним для фізосіб через PP 20/2026)
    59 821 EURнетто/рік
    0.3% навантаження
  2. 2 NPPN — норма умовного прибутку для фрилансерів (pekerjaan bebas) + прогресивний PPh
    54 506 EURнетто/рік
    9.2% навантаження
  3. 3 Стандартний прогресивний PPh на фактичний чистий прибуток (бухоблік)
    45 506 EURнетто/рік
    24.2% навантаження